如果不認(rèn)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備就要反向抵銷嗎？

老師，請問這題（6）第二個(gè)甲與乙內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的兩筆抵銷分錄是什么意思？第一筆代表合報(bào)不認(rèn)2016年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，所以反向抵銷？第二筆借：信用減值損失 30 貸：應(yīng)收票據(jù)等 30 又是什么意思？ 第三個(gè)甲與乙的內(nèi)部租賃交易抵銷分錄不理解，第一筆 金額200怎么來的？按賬面價(jià)值600-400 計(jì)入嗎？第二、三、四筆不理解，能幫忙解釋一下嗎？

@同學(xué)
2020-04-21 20:45:00
閱讀量 641
  • 龍老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于如果不認(rèn)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備就要反向抵銷嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好

    （6）第二個(gè)甲與乙內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的兩筆抵銷分錄是什么意思？第一筆代表合報(bào)不認(rèn)2016年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，所以反向抵銷？

    是的


    第二筆借：信用減值損失 30 貸：應(yīng)收票據(jù)等 30 又是什么意思？

    x7年9月2日甲公司收到了該筆應(yīng)收款，所以甲企業(yè)將原來的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷了，由于合報(bào)本來就不認(rèn)壞賬，所以甲個(gè)報(bào)轉(zhuǎn)銷，合報(bào)再將轉(zhuǎn)銷的分錄抵銷，就是計(jì)提了30


    第三個(gè)甲與乙的內(nèi)部租賃交易抵銷分錄不理解，第一筆 金額200怎么來的？按賬面價(jià)值600-400 計(jì)入嗎？

    是的，因?yàn)楹蠄?bào)只認(rèn)固定資產(chǎn)，出租的時(shí)候投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值是600-400，所以反向沖減投資性房地產(chǎn)200


    第二、三、四筆不理解，能幫忙解釋一下嗎？

    同學(xué)所說的是具體哪幾個(gè)分錄可以詳細(xì)一些，老師為你解答

    希望老師的解答能幫助到你！

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于賬,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-21 21:19:00
  • 收起
    @同學(xué)學(xué)員追問
    （6）甲與乙內(nèi)部租賃交易的抵銷分錄：借：投資性房地產(chǎn) 20 貸：營業(yè)成本 20 代表什么？金額怎么來的？借：管理費(fèi)用 20 貸：固定資產(chǎn) 20 什么意思？ 借：營業(yè)收入 50 貸：管理費(fèi)用 50 什么意思？
    2020-04-21 21:34:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    借：投資性房地產(chǎn) 20 貸：營業(yè)成本 20　

    這個(gè)沖減的是出租方確認(rèn)的營業(yè)成本，以及投資性房地產(chǎn)的折舊。

    借：管理費(fèi)用 20 貸：固定資產(chǎn) 20

    這個(gè)是按照恢復(fù)成固定資產(chǎn)之后，出租方按照固定資產(chǎn)需要補(bǔ)提的折舊，貸方的固定資產(chǎn)可以理解為累積折舊。

    　借：營業(yè)收入 50 貸：管理費(fèi)用 50　

    出租行為我們不認(rèn)可，因此把出租方確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)收入和承租方確認(rèn)的管理費(fèi)用沖掉。

    2020-04-22 11:28:00
  • 收起
    @同學(xué)學(xué)員追問
    20是怎么算得的呢？
    2020-04-22 12:20:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    固定資產(chǎn)原值600，預(yù)計(jì)使用壽命30年，每年20的折舊。

    2020-04-22 15:22:00
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