能詳細(xì)講下這道題增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算嗎？

老師，能詳細(xì)講下這道題嗎

C同學(xué)
2019-04-02 21:13:32
閱讀量 331
  • 蔡老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于能詳細(xì)講下這道題增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算嗎？我的回答如下：

    自己開(kāi)采的天然氣用于職工食堂，屬于自產(chǎn)貨物用于集體福利，要視同銷(xiāo)售計(jì)算增值稅。因?yàn)闆](méi)有售價(jià)，所以用成本利潤(rùn)率計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格，又因?yàn)橘Y源稅是價(jià)內(nèi)稅，在計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)要包含這部分資源稅，具體計(jì)算方法和需要交消費(fèi)稅的商品的計(jì)算方法一樣。
    組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率）/（1-資源稅稅率）
    增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=組成計(jì)稅價(jià)格×稅率


    以上是關(guān)于稅,銷(xiāo)項(xiàng)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2019-04-03 09:35:28
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其他回答

  • 伊同學(xué)
    老師，這道題的詳細(xì)計(jì)算過(guò)程能講述一下嗎
    • V老師
      發(fā)售儲(chǔ)值卡要在消費(fèi)時(shí)或能夠基本確定不會(huì)被消費(fèi)時(shí)才能確認(rèn)收入。 發(fā)售總額100萬(wàn)，其中預(yù)期不會(huì)消費(fèi)100*5%=5萬(wàn)，預(yù)期消費(fèi)95萬(wàn)。 當(dāng)期實(shí)際消費(fèi)40萬(wàn)，應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)期不會(huì)消費(fèi)40*5/95=21052.63元 當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)收入=（實(shí)際消費(fèi)40萬(wàn)+21052.63元）/1.16%=362976.41元
    • 伊同學(xué)
      老師不明白最后一步
    • V老師
      不會(huì)被消費(fèi)的這5萬(wàn)確認(rèn)收入嗎，如果沒(méi)有下面的40萬(wàn)，預(yù)期銷(xiāo)售的不是95萬(wàn)嗎，那預(yù)期的不是應(yīng)該確認(rèn)收入嗎，老師你能說(shuō)的再詳細(xì)明白一些白，理解能力有點(diǎn)差
    • 伊同學(xué)
      5除以95不會(huì)銷(xiāo)售的比例，40萬(wàn)乘以預(yù)期不會(huì)銷(xiāo)售的比例，等于40萬(wàn)里不會(huì)銷(xiāo)售的部分，40萬(wàn)消費(fèi)的部分加上不會(huì)銷(xiāo)售的部分除以?xún)r(jià)外增值稅，等于實(shí)際消費(fèi)確認(rèn)的收入，這樣理解對(duì)嗎
    • V老師
      100萬(wàn)中95萬(wàn)預(yù)計(jì)會(huì)消費(fèi)，預(yù)計(jì)消費(fèi)部分只能在實(shí)際消費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入，95萬(wàn)中本期實(shí)際消費(fèi)40萬(wàn)，，所以按40萬(wàn)除稅。100萬(wàn)中5萬(wàn)預(yù)計(jì)不消費(fèi)，要按實(shí)際消費(fèi)比率分?jǐn)偞_認(rèn)，本期實(shí)際消費(fèi)40/95=42%，所以5萬(wàn)只能確認(rèn)42%
    • 伊同學(xué)
      你后面寫(xiě)的這個(gè)理解是對(duì)的
  • L同學(xué)
    這道題能詳細(xì)講解一下嗎
    • 楊老師
      乙公司和丙公司均為甲公司的子公司，因此乙公司取得丙公司的股權(quán)屬于同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)以應(yīng)享有丙公司所有者權(quán)益的賬面價(jià)值的份額為基礎(chǔ)作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。應(yīng)享有丙公司所有者權(quán)益的賬面價(jià)值應(yīng)當(dāng)反映的是相對(duì)于最終控制方(即甲公司)而言的賬面價(jià)值，即按甲公司取得丙公司股份的購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值=購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值600%2B丙公司實(shí)現(xiàn)的賬面凈利潤(rùn)2100-按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值進(jìn)行的調(diào)整(1000-600)/4=8000(萬(wàn)元)，因此乙公司購(gòu)入丙公司60%股份的初始投資成本=相對(duì)最終控制方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額%2B原購(gòu)買(mǎi)日形成的商譽(yù)=8000×60%%2B0=4800(萬(wàn)元)。
    • L同學(xué)
      投資時(shí)點(diǎn)的評(píng)估增減值和內(nèi)部交易是成本法和權(quán)益法下都要做的嗎？
    • 楊老師
      投資時(shí)點(diǎn)的評(píng)估增減值和內(nèi)部交易是成本法和權(quán)益法下都要做的
  • 神同學(xué)
    老師，能幫我把這道題詳細(xì)講一下嗎？
    • 賈老師
      1，1000*90%*1.16=1044，100%2B16=116 2，一確認(rèn)收入900，二是確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備40，四這里是借，應(yīng)收賬款，貸，壞賬準(zhǔn)備 正確。五收入100，正確。 3，25-40=-15 4，(500%2B1044%2B116-40-500-10)*5%-25%2B40-10=60.5 5，100*2%=2
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