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\n//glive.gaodun.com/upload/103421/8dcf20cc455e1501f350f9cbac4fe2db46f2e12b\n\n//glive.gaodun.com/upload/103421/af128f1e2df763a82d5aa578b5c9c37820744846\n這道題關于增值稅這部分我完全不能理解,1.什么時候用進項轉出,什么時候用待抵扣2.待抵扣是什么意思
同學,你好!
在建工程的增值稅是可以抵扣的,但是由于用來建設在建工程了,在建工程的增值稅是需要分兩年抵扣的,所以這部分的增值稅需要先轉出來,明年再抵扣。
祝學習愉快!
霉爛的玉米渣,進項稅額轉出,3900-120后的賬面成本要還...
原材料盤虧的時候轉出了進項稅,發(fā)現(xiàn)殘料入庫時是否還要再轉回呢...
請問老師在固定資產更新改造過程中,無論是外購的還是自用的原材...
如果材料非正常損毀(非自然災害)進項稅轉出后,如果回收了殘料...
老師您好,我想問下,企業(yè)外購的商品,如果不是用于銷售,進項稅...
廠房先六后四這部分,進項稅額轉出,今年還用看么?是不是已經改...
取得長投如果是用存貨支付,是不是就視同銷售,為什么例題沒做進...
老師,你好:請問計算進項稅額轉出時為什么要除1-9%?...
進項稅額轉出,是說明損失變小了嗎?能舉例說明一下嗎...
老師 您好 進項稅額,可抵扣時計入“應交稅費——應交增值稅(...
如果備考時間不足,或者基礎比較薄弱,建議報個可靠的培訓班,一是培訓機構經驗豐富,不管在內容還是教學經驗方面,其實都有自己的思路和方法,不然也不會存活這么長時間。二是自己少走彎路,沒必要再為自己應該如何學習而煩惱,沒有必要在糾結到底應該復習哪一科。
開專票和普票哪個更好?增值稅專票和普票有什么區(qū)別?如果是小規(guī)模納稅人的話,建議開具普通發(fā)票,不要去代開增值稅專用發(fā)票,因為增值稅專用發(fā)票開了就要交稅,開具普通發(fā)票的話,可以在30萬以內可以免交增值稅,如果是一般納稅人的話對自身沒有什么影響,看對方企業(yè)的要求來開具。
2023新疆稅務師報名簡章已發(fā)布,報名時間為2023年5月8日10:00至7月10日17:00,報名入口為“稅務師職業(yè)資格考試報名系統(tǒng)”(網址https://ksbm.ecctaa.cn),下面跟著茶茶學姐來看看具體的公告內容吧!
2023寧夏稅務師報名簡章已發(fā)布,報名時間為2023年5月8日10:00至7月10日17:00,報名入口為“稅務師職業(yè)資格考試報名系統(tǒng)”(網址https://ksbm.ecctaa.cn),下面跟著茶茶學姐來看看具體的公告內容吧!
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教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產增加了,借方的就是資產,貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了,說明資產少了,資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快!
教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復: 可愛的同學,你好稅后經營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經扣除了稅后利息費用的,稅后經營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。。∽M瑢W和家人們都能健健康康!
教師回復: 勤奮的同學,你好~合同履約成本是資產類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應當確認為合同履約成本:①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源;③該成本預期能夠收回。這三點和資產的定義趨同,發(fā)生的直接相關成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的,應當作為合同取得成本確認為一項資產。但是資產的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經理的年度獎金,看似跟合同相關,但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油!??!祝同學和家人們健健康康!
教師回復: 親愛的同學,你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務的包工包料合同是一種既涉及服務又涉及貨物的一項銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質,只有建筑服務資質的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務的發(fā)票開具和稅務處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務一起按9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質又有建筑服務資質的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務的稅務處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照17%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學習愉快~