本題計稅基礎(chǔ)、賬面價值怎么計算？

這個60、75怎么來的

S同學
2019-03-25 19:48:48
閱讀量 336
  • 田老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于本題計稅基礎(chǔ)、賬面價值怎么計算？我的回答如下：

    同學，你好呀~
    題目中說了已經(jīng)出售了4分之一，那么剩余4分之三。

    計稅基礎(chǔ)：100*3/4=75

    賬面價值：80*3/4=60

    祝學習愉快哦~加油加油~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-25 20:18:36
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其他回答

  • ~同學
    會計計稅基礎(chǔ)和賬面價值問題
    • V老師
      2007年，稅法應(yīng)計提折舊20萬元，會計計提折舊，40萬元，差額20萬元，確認遞延所得稅資產(chǎn) 2015%萬元。
      2008年 稅法應(yīng)計提折舊20萬元，累積計提40萬元，會計計提折舊24萬元，累積計提折舊64萬元，差額24萬元， 2008年應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該為2425%萬元，也就是6萬元。

      我后面的題就不給你解了，你要學會的是方法，而不是答案，我覺得我第一個題解釋的應(yīng)該差不多了，你自己差不多照著也能做出來。答案應(yīng)該是100萬

      遞延所得稅資產(chǎn)形成的原因是，可抵扣性暫時差異，是賬面資產(chǎn)金額小于計稅基礎(chǔ)，或者賬面負債金額大于計稅基礎(chǔ)形成的，這個題目的可抵扣暫時性差異是因為會計多計提折舊，致使資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)。比如第二個題目，會計第四年就不能計提折舊了，但是稅法還允許你在第四年計提600，這600萬納稅條件，所以你是未來少交稅。形成的遞延所得稅資產(chǎn)
  • 高同學
    老師我想問一個問題，就是關(guān)于債權(quán)投資的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，賬面價值是攤余成本，計稅基礎(chǔ)是賬面余額，對于賬面余額我不理解，是怎么算的 如本題說的賬面價值又是和計稅基礎(chǔ)是一樣的
    • 劉老師
      你好 因為 債權(quán)的賬面余額=債權(quán)投資-成本%2B利息調(diào)整等科目的合計的 。 而賬面價值=賬面余額-累計實際發(fā)生的減值準備 。當你們沒有發(fā)生減值準備的時候 這個賬面價值 就是等于計稅基礎(chǔ)的 。 該項債權(quán)投資的賬面價值=1019.33×（1%2B5%）=1070.30（萬元），因未計提損失準備，則計稅基礎(chǔ)與賬面價值相等。 你看下答案是不是這個1070.3
  • 笑同學
    債券投資的賬面價值和計稅基礎(chǔ)一樣么？賬面價值是攤余成本計量，那計稅基礎(chǔ)呢
    • 姚老師
      同學你好！ 如果沒有計提減值，債權(quán)投資的賬面價值=計稅基礎(chǔ) 如果計提了減值，債權(quán)投資賬面價值＜計稅基礎(chǔ)
    • 笑同學
      債券投資的賬面余額怎么算？
    • 姚老師
      債權(quán)投資的賬面余額和攤余成本之間，就差了減值，攤余成本是扣除減值的，賬面余額是不扣除減值前的價值 也就是賬面余額=攤余成本＋減值
    • 笑同學
      好的，謝謝老師，懂了
    • 姚老師
      不客氣，祝你考試成功！
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