A國母公司應(yīng)納企業(yè)所得稅額是多少？

16、A國母公司經(jīng)營所得2000萬元，在B國設(shè)立一子公司的所得額為1000萬元，B國公司所得稅率20%，A國為25%，子公司繳納B國所得稅200萬元，并從其稅后利潤800萬元中分給A國母公司股息300萬元，若A國實(shí)施限額間接抵免，則A國母公司應(yīng)納企業(yè)所得稅額（?。┤f元。 【加入題庫收藏夾】 A、575 B、550.25 C、518.75 D、500 您的答案：D 正確答案：C 得　分：0.0 分 【答疑編號(hào)12308153，點(diǎn)擊提問】 解析：來自子公司所得=300+200×（300/800）或=300/（1-20%）=375（萬元） 應(yīng)承擔(dān)子公司所得稅=200×（300/800）或=375×20%=75（萬元） 間接抵免限額=375×25%=93．75（萬元） 75<93．75；可抵免75萬元。 A國母公司應(yīng)納稅=（2000+375）×25%-75=518．75（萬元） 老師，請(qǐng)問上面這題中可予抵免稅額中為啥沒有預(yù)提所得稅（個(gè)人覺得應(yīng)該是30+75=105，但答案是75）

佳同學(xué)
2019-03-17 19:50:12
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  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于A國母公司應(yīng)納企業(yè)所得稅額是多少？我的回答如下：

    同學(xué)你好，

    題干中并沒有提及預(yù)提所得稅則無需考慮。

    祝你學(xué)習(xí)愉快，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-17 20:43:37
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