計提減值時會計認(rèn)可，稅法不認(rèn)可，實際發(fā)生時稅法才認(rèn)可嗎？

其他回答

• W同學(xué)
  老師，計算應(yīng)交所得稅時，是稅法不認(rèn)可的加回來，稅法認(rèn)可的減去，計算會計利潤和稅法利潤調(diào)整時，是稅法不認(rèn)可的減去，稅認(rèn)可加回來，這是為什么？
  • 陳老師
    你好！計算應(yīng)交所得稅時，按照稅法的規(guī)定來計算，，我們計算的利潤總是是按照會計來計算的，但是稅法與會計規(guī)定有差異，所以要調(diào)整的就是這部分差異
• M同學(xué)
  老師，存貨價值100，計提10的減值準(zhǔn)備，還剩90。稅法不認(rèn)可減值準(zhǔn)備，會計90，稅法100，應(yīng)該確認(rèn)可抵扣？
  • 鄧?yán)蠋?/div>

    您好，是的，若未來有足夠盈利，是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
• 敢同學(xué)
  老師，宣告破產(chǎn)了，算不算實際發(fā)生了，稅法認(rèn)可了，如果不算，什么時候才算？
  • 龔老師
    同學(xué)你好 宣告破產(chǎn)了，算實際發(fā)生了
  • 敢同學(xué)
    但是答案確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)借方，實際發(fā)生了，不是應(yīng)該沖減之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)減當(dāng)年的所得稅嗎
  • 龔老師
    依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號) 　　第十六條 企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的證據(jù)包括具有法律效力的外部證據(jù)和特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。 　　第十七條 具有法律效力的外部證據(jù)，是指司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括： 　　 　?。ㄋ模┢髽I(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件； 看來題目認(rèn)可的是清償報告