合并后，財務(wù)費用是利潤表項目和開發(fā)成本是資產(chǎn)負債表項目怎么抵消呢？

老師您好，請問，房地產(chǎn)集團企業(yè)，總部借錢給子公司進行自建商品房。對于借款利息，分錄如下： 總部：借-內(nèi)部往來；貸-財務(wù)費用 子公司：借-開發(fā)成本；貸內(nèi)部往來。 合并后，內(nèi)部往來進行了抵消，但是財務(wù)費用是利潤表項目，開發(fā)成本是資產(chǎn)負債表項目，這個怎么抵消呢？

雪同學
2018-06-01 11:15:40
閱讀量 535
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于合并后，財務(wù)費用是利潤表項目和開發(fā)成本是資產(chǎn)負債表項目怎么抵消呢？我的回答如下：

    尊敬的學員，您好。子公司借款應(yīng)該是借：銀行存款啊 　所以這個內(nèi)部抵消后只會有財務(wù)費用啊


    以上是關(guān)于費用,財務(wù)費用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-06-02 23:22:22
  • 收起
    雪同學學員追問
    ……子公司借進來的錢，用于可以資本化的開發(fā)產(chǎn)品，進銀行存款？？再說，合并后，我不知道你咋個只剩下財務(wù)費用了，內(nèi)部的借款，合并后為啥還要確認費用？
    2018-06-05 11:00:39
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    尊敬的學員，您好。一個是其他應(yīng)收款一個是其他應(yīng)付款，屬于內(nèi)部往來啊

    2018-06-05 22:18:20
  • 收起
    雪同學學員追問
    內(nèi)部往來這兩個最后會抵消我曉得啊，問題第一次就說了。你的回答說最后要確認財務(wù)費用，為啥？
    2018-06-10 08:37:25
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    尊敬的學員，您好。

    母公司和子公司之間的往來款（借款），實質(zhì)上就是兩個居民企業(yè)之間的借款。支付利息一方，計入“財務(wù)費用”的借方；收到利息一方，計入“財務(wù)費用”的貸方。借款利息超出同期銀行貸款利率的，超出部分不允許稅前扣除。


    2018-06-10 22:08:20
  • 收起
    雪同學學員追問
    支付的一方是用于在建工程的，不是應(yīng)該計入在建工程成本嗎
    2018-06-11 07:03:22
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    尊敬的學員，您好。收到的錢不論用在哪里，是不是要先借銀行存款，形成往來呢，這個最終是要抵消的，借來的錢用于哪里，這個不需要抵消啊

    2018-06-11 22:31:14
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