經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比和現(xiàn)金流動負債比率，是什么意思，有計算公式嗎？

短期投資和現(xiàn)金我不會算，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比，現(xiàn)金流動負債比。這兩個是什么意思，有公式？？

現(xiàn)金營運指數(shù)＝經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/經(jīng)營所得現(xiàn)金＝我不明白為什么要加3000，它不是非付現(xiàn)費用嗎，怎么和現(xiàn)金有關(guān)了，現(xiàn)金不是應該減去嗎，這是流出的呀？

魚同學
2018-04-16 12:27:04
閱讀量 1922
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比和現(xiàn)金流動負債比率，是什么意思，有計算公式嗎？我的回答如下：

    尊敬的學員，您好。這里老師要全面給您分析下：
    您看，現(xiàn)在說應收賬款是5000，是速動資產(chǎn)的50%，那速動資產(chǎn)就是10000，是流動資產(chǎn)的25%，那流動資產(chǎn)就是20000，而速動資產(chǎn)和流動資產(chǎn)之間的差異就是存貨，因此直接得到存貨是10000.固定資產(chǎn)是5000.

    速動比率是2.5，也就是速動資產(chǎn)/流動負債=2.5，而速動資產(chǎn)是10000，因此流動負債是4000.流動負債就一個應付賬款，因此應付賬款是4000.

    現(xiàn)金流動負債比是5，也就是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/流動負債=5，因此經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=4000*5=20000

    經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出是1.5，得到經(jīng)營活動現(xiàn)金流入/經(jīng)營活動現(xiàn)金流出=1.5，而經(jīng)營活動現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出=20000，因此經(jīng)營活動現(xiàn)金流入=60000，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出=40000

    營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=20000-4000=16000，根據(jù)所有者權(quán)益總額=營運資金，得出所有者權(quán)益總額是16000，題目而速動資產(chǎn)=現(xiàn)金+短期投資+應收賬款=10000，得出現(xiàn)金+短期投資=5000，那總的資產(chǎn)=5000+5000+10000+5000=25000，那總的負債=25000-16000=9000，長期負債就應該用9000-4000=5000，長期負債是短期投資的5倍，得出短期投資是1000，現(xiàn)金是4000，實收資本是未分配利潤的3倍，實收資本+未分配利潤=所有者權(quán)益總額=16000，得出實收資本是12000，未分配利潤是4000


    以上是關(guān)于率,流動負債比率相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-04-16 19:35:16
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