預計退貨部分的利潤計入預計負債，確認遞延所得稅資產(chǎn)的金額為？

其他回答

• 黃同學
  預計負債就要確認遞延所得稅資產(chǎn)是吧？
  • 陳老師
    同學你好！只要是暫時性差異造成的 都是要確認遞延所得稅資產(chǎn)的 永久性差異的話 不能確認的
  • 黃同學
    對延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債還是比較模糊！
  • 陳老師
    高估負債或者低估資產(chǎn) 往往對應的是遞延所得稅資產(chǎn) 高估資產(chǎn)或者低估負債 往往對應的是遞延所得稅負債
• 心同學
  2016年會計上確認了預計負債，為什么算成17年的？遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，遞延所得稅費用三者什么關系？
  • 史老師
    2016年會計上確認了預計負債，沒有算成17年的，是作為17年的其他初數(shù) 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，這個公式怎么理解？ 遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，遞延所得稅資產(chǎn)的確認減少了所得稅費用，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費用，這個加大的所得稅費用稱之為遞延所得稅費用，是由遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生，故稱為遞延所得稅費用，如果所得稅費用是和應交所得稅對應的就叫所得稅費用，如果所得稅費用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債對應的就叫遞延所得稅費用。 與遞延所得資產(chǎn)的關系 遞延所得資產(chǎn)與遞延所得稅費用之間是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關系。當應交所得稅沒有被確認為費用時就確認為遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)最終會轉(zhuǎn)化為遞延所得稅費用，但遞延所得稅費用并不單從遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來，也可由遞延所得稅負債轉(zhuǎn)化而來。 當資產(chǎn)的賬面價值<資產(chǎn)的計稅基礎[或者負債的賬面價值>負債的計稅基礎],這時會調(diào)增應納稅所得，計入遞延所得稅資產(chǎn)； 當資產(chǎn)的賬面價值>資產(chǎn)的計稅基礎[或者負債的賬面價值<負債的計稅基礎],],這時會調(diào)減應納稅所得，計入遞延所得稅負債。 至于遞延所得稅費用，是以前的概念，新準則已經(jīng)不涉及這個說法了。 本回答由經(jīng)濟金融分類達人 葛麗推薦
• 左同學
  請問，報告期因未能按時交貨預計賠償?shù)念A計負債確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎
  • 稅老師
    如果前期作了 預計負債，這個預計負債在實際發(fā)生時可稅前扣除，應該確認遞延所得稅資產(chǎn)