2015年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)？

老師，這題不懂，如何理解？

山同學(xué)
2017-07-13 12:17:04
閱讀量 245
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于2015年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)？我的回答如下：

    尊敬的學(xué)員，您好。請(qǐng)看下我們的解析：由于該項(xiàng)政府補(bǔ)助不屬于免稅項(xiàng)目，稅法規(guī)定收到時(shí)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，未來(lái)確認(rèn)為收益時(shí)允許抵扣。2015年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000=0。


    以上是關(guān)于會(huì)計(jì)名詞,遞延收益相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-07-17 10:57:39
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其他回答

  • 淺同學(xué)
    甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬(wàn)元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬(wàn)元。 怎么通俗的解釋下？
    • 曹老師
      你好，你這里1000會(huì)計(jì)是后面轉(zhuǎn)收益，計(jì)稅收到時(shí)轉(zhuǎn)收益， 所以計(jì)稅1000
    • 淺同學(xué)
      怎么通俗的理解呀？
    • 曹老師
      通俗的理解就是，你會(huì)計(jì)口徑按照權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬，但是稅法口徑全部收到的時(shí)候要交稅。
  • 亞同學(xué)
    甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬(wàn)元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬(wàn)元，不太明白，這個(gè)為什么未來(lái)可抵扣的金額為1000萬(wàn)元呢，遞延收益怎么就是負(fù)債類吶
    • 蔣老師
      您好，因?yàn)槎惙ㄒ笳a(bǔ)助在收到當(dāng)期計(jì)入收入總額繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)榕c資產(chǎn)相關(guān)，所以補(bǔ)助在以后期間計(jì)入損益。形成稅會(huì)差異。
  • 鄧同學(xué)
    老師，2013年12月31日確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債基數(shù)為什么要減10000？
    • 邵老師
      您好，這里間隔了2012年 2012.12.31期末賬稅差異=50000-（44000-2000*2）=10000
  • 秀同學(xué)
    老師 這道題2015年7月-2015年12月31日的以前年度的損益調(diào)整不用轉(zhuǎn)到留存收益嗎
    • F老師
      2000就是2015.7-2016.6的凈利潤(rùn)，而4000/16也是這一年的折舊調(diào)整
    • 秀同學(xué)
      不是說(shuō)每年年末要把上一年度實(shí)現(xiàn)的收益轉(zhuǎn)到留存收益嗎
    • F老師
      留存收益就是未分配利潤(rùn)加盈余公積，這里的貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就是留存收益了。 每年年底要做本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的，不過(guò)這里編制的不是年底的分錄
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    2020-09-01 14:41:25

  • 什么是遞延收益？計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？

    遞延收益，又稱預(yù)收收入，是指公司為將來(lái)要交付或履行的產(chǎn)品或服務(wù)而收到的預(yù)付款。收到預(yù)付款的公司將其作為遞延收入(一種負(fù)債)記錄在其資產(chǎn)負(fù)債表上。

    2020-09-01 14:08:44

  • 遞延收益是什么意思

    遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用。

    2019-01-11 17:50:27

  • 遞延收益屬于什么科目

    遞延收益屬于負(fù)債類別的會(huì)計(jì)科目。遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用。

    2019-01-04 16:35:53

  • 遞延收益是什么

    遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用。

    2018-12-04 10:29:42
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