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老師,您好,我有個(gè)賬務(wù)處理的問題想咨詢下您,公司18年多繳納所得稅在19年退回,因集團(tuán)要求不能做以前年度損益,所以就沖企業(yè)所得稅費(fèi)用,到19年底所得稅費(fèi)用余額為負(fù)數(shù),那么2020年,所得稅費(fèi)用在利潤表中還可以繼續(xù)抵減嗎?然后19年12月份,因在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候會(huì)有調(diào)增的項(xiàng)目,在12月份計(jì)提了企業(yè)所得稅,在今年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了幾萬塊,本年沖回,發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅沖為負(fù)數(shù),這就影響了利潤,這要緊嗎
認(rèn)真的同學(xué),你好~,
公司一開始19年那筆的規(guī)定就不是很合規(guī),因此造成了后面一系列的連鎖影響。
如果同學(xué)申報(bào)稅收的時(shí)候,稅務(wù)沒有發(fā)生疑問,是可以的。
從考試和理論的角度,我們還是建議,當(dāng)初應(yīng)該通過以前年度,調(diào)整留存收益。
而不是沖當(dāng)期的損益。
同學(xué)加油,拿下中級哈~
自然人合伙人繳納個(gè)稅,法人合伙人繳納企業(yè)所得稅,請問是什么意...
老師,你幫我看哈,第三問,為啥2015年確認(rèn)遞延的時(shí)候用20...
這里實(shí)在不明白為什么沖回呢,2014年當(dāng)時(shí)并未確定實(shí)際的賠償...
固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈收入中,收到的現(xiàn)金所承擔(dān)的企業(yè)所得稅為啥不要扣...
關(guān)于境外機(jī)構(gòu)適用的企業(yè)所得稅有點(diǎn)混亂,請老師統(tǒng)一說一下,分別...
接受捐贈(zèng)收入和視同銷售的捐贈(zèng)是否都要交納企業(yè)所得稅?...
老師,境外企業(yè)所得稅按30%交的企業(yè)所得稅,在中國企業(yè)所得稅...
企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎?...
l老師,我單位現(xiàn)在有利潤,以前年度虧損,師先提企業(yè)所得稅還是...
老師您好,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)不用交企業(yè)所得稅么?...
個(gè)人所稅怎么算?個(gè)人收入所得稅計(jì)算方法分享。今天高頓小編和大家分享一下個(gè)人所得稅的計(jì)算方法,個(gè)稅和我們的薪資是息息相關(guān)的,大家在算的時(shí)候要注意不要算錯(cuò)了。
cpa稅法一般會(huì)給出個(gè)人所得稅表。在cpa考試中所得稅率一般會(huì)給的,但是對于其它的稅率考生是需要去記憶的。
稅法這門考試科目是全面考查,章章有題,但是重點(diǎn)內(nèi)容突出,考試難度一般是和歷年考試平均水平持平的狀態(tài)。
2022年中級會(huì)計(jì)考試的時(shí)間越來越近,各位考生也在認(rèn)真?zhèn)淇贾小O氡乜忌鷤兌贾乐屑墪?huì)計(jì)考試三科中《中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》這個(gè)科目的難度最大,同時(shí)有一些知識(shí)點(diǎn)理解起來非常困難,比如所得稅。下面小編為大家傳授一些所得稅的學(xué)習(xí)秘訣,快來一起看看吧。
稅務(wù)師企業(yè)所得稅變動(dòng)的新增內(nèi)容有哪些?企業(yè)所得稅的扣除是什么?在稅務(wù)師的考查中,企業(yè)所得稅是一個(gè)重要的知識(shí)點(diǎn),其涉及的知識(shí)也有很多,在2022年新教材中,變動(dòng)最大的新增內(nèi)容有哪些呢?
教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)
教師回復(fù): 同學(xué)你好~確認(rèn)為資產(chǎn)的合同履約成本,初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為存貨;初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營業(yè)周期以上的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。確認(rèn)為資產(chǎn)的合同取得成本,初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動(dòng)資產(chǎn);初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營業(yè)周期以上的,在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!一個(gè)法律主體,比如一個(gè)公司,是獨(dú)立的法人單位,必須要進(jìn)行會(huì)計(jì)的獨(dú)立核算,所以一定是一個(gè)會(huì)計(jì)主體;但是如果是一個(gè)車間,需要單獨(dú)核算這個(gè)車間的經(jīng)營情況,也可以作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體單獨(dú)核算,但這個(gè)車間并不需要經(jīng)過法律程序注冊,不是一個(gè)法律主體,只是一個(gè)部門,所以,一個(gè)會(huì)計(jì)主體并不一定是一個(gè)法律主體。能夠理解了嗎?
教師回復(fù): 學(xué)員,你好!你可以根據(jù)定義來區(qū)分,合同履約成本是為合同履行而發(fā)生的各種成本,一般是銷售方支出的,而合同資產(chǎn)是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利,且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素,說明這筆錢是購買方那過來了,購買方已經(jīng)支付了,但是還取決于其他條件還不能確認(rèn)收入。
教師回復(fù): 同學(xué)你好! ①如果債券是按面值發(fā)行,實(shí)際利率=票面利率; ②如果債券是按溢價(jià)發(fā)行(貴賣),實(shí)際利率小于票面利率。 理解:當(dāng)債券票面利率高于市場利率時(shí),投資者投資債券獲得的收益就會(huì)高于投資其他項(xiàng)目獲得的收益,潛在的投資者必將樂于購買,這時(shí)債券就應(yīng)以高于面值的價(jià)格出售,這種情況稱為溢價(jià)發(fā)行;實(shí)際發(fā)行價(jià)格高于票面價(jià)值的差額部分,稱為債券溢價(jià)。 發(fā)行方未來期間按票面利率支付債權(quán)人利息,所以溢價(jià)收入是對發(fā)行債券的企業(yè)未來多付利息所作的事先補(bǔ)償。 ③如果債券是按折價(jià)發(fā)行(賤賣),實(shí)際利率大于票面利率。 理解:當(dāng)債券票面利率低于市場利率時(shí),潛在投資者會(huì)把資金投向其他高利率的項(xiàng)目,這時(shí)債券就應(yīng)以低于票面價(jià)值的價(jià)格出售以吸引投資者,這種情況稱為折價(jià)發(fā)行;實(shí)際發(fā)行價(jià)格低于票面價(jià)值的差額部分稱為債券折價(jià)。 發(fā)行方未來期間按票面利率支付利息,債券折價(jià)實(shí)際上是發(fā)行債券的企業(yè)對債權(quán)人今后少收利息的一種事先補(bǔ)償。