分錄是不是借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債 ？

看解析還是看不懂，分錄不是 借 所得稅費(fèi)用 60 

                                              貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 55

                                                 遞延所得稅負(fù)債 5

d同學(xué)
2019-06-23 09:50:38
閱讀量 849
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于分錄是不是借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債 ？我的回答如下：

    同學(xué)您好！

    不是的。會計分錄為：

    借：所得稅費(fèi)用55

    　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅50

    　 　 　 　 遞延所得稅負(fù)債5


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-06-23 19:44:28
  • 收起
    d同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)交所得稅50，是怎么算出來的，不是55嗎
    2019-06-23 19:47:12
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    應(yīng)交所得稅=（210－10＋20－5/25%）×25%=50

    遞延所得稅=25-20=5
    所得稅費(fèi)用=50+5=55

    2019-06-23 20:47:30
  • 收起
    d同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)交所得稅=(210-10+20-5/25%)x25%,為什么減5/25%
    2019-06-24 20:32:18
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    括號里面是應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+/-納稅調(diào)整事項。5是遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅暫時性差異*25%，所以-5/25%調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額

    2019-06-25 11:15:59
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