不結轉那么5萬對應的稅額是要永久留存在應交稅費-待轉銷項稅額里邊？

40萬對應的不含稅收入為353982，稅額為46018；5萬對應的不含稅收入為18630，稅額為2422。。那么在合同負債結轉銷售收入時，將上述兩部分不含稅收入全部結轉，而結轉稅額時，為什么只結轉40萬的稅額？此時不結轉的話，那么5萬對應的稅額豈不要永久留存在應交稅費-待轉銷項稅額里邊了？第二個疑問，總額100萬元，為什么用了庫存現金科目，而沒有按照慣例用銀行存款科目呢？

W同學
2019-06-18 21:27:02
閱讀量 464
  • 王老師 高頓財經研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務，關于不結轉那么5萬對應的稅額是要永久留存在應交稅費-待轉銷項稅額里邊？我的回答如下：

    同學您好！

    因為面包店的儲值卡銷售都是收到客戶的現金啊，所以借庫存現金。在企業(yè)預期將有權獲得與客戶所放棄的合同權利相關的金額的，應當按照客戶行使合同權利的模式按比例將上述金額確認為收入。否則，企業(yè)只有在客戶要求其履行剩余履約義務的可能性極低時，才能將相關負債余額轉為收入。所以剩余未轉出的稅額會在客戶消費剩余金額時再按比例結轉



    以上是關于費用,應交稅費相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-06-19 10:05:25
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