畫圈圈的地方分錄是借 制造費(fèi)用?，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？

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• Y同學(xué)
  公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)員工吃飯的費(fèi)用是不是必須要先從應(yīng)付職工薪酬走一圈？分錄如下對(duì)嗎 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金
  • 杜老師
    是的，最好通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
  • Y同學(xué)
    好的，謝謝
  • 杜老師
    好的，客氣，幫到你就好
  • Y同學(xué)
    企業(yè)所得稅匯算清繳表A105050表第8行 各類基本社會(huì)保障性交款? 的賬載金額是填公司承擔(dān)部分+個(gè)人承擔(dān)部分？還是只填公司承擔(dān)部分？
  • 杜老師
    這個(gè)只填單位承擔(dān)部分的
• Z同學(xué)
  車間工人工資計(jì)提的時(shí)候是借 生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 還是借 制造費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬，管理部們計(jì)提分錄是借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬嗎
  • 吳老師
    你好，直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的計(jì)入生產(chǎn)成本，車間管理人員的計(jì)入制造費(fèi)用 管理部門的是計(jì)入管理費(fèi)用
  • Z同學(xué)
    就是直接人工計(jì)入生產(chǎn)成本嗎？還有就是直接材料也入生產(chǎn)成本嗎
  • 吳老師
    你好，是的，是這樣處理的
  • Z同學(xué)
    還有一個(gè)問題就是開具的發(fā)票打印的時(shí)候直接打到其他紙上了。我能通過發(fā)票查詢重新打印到對(duì)應(yīng)代碼的發(fā)票上嗎
  • 吳老師
    你好，是可以這樣操作補(bǔ)打印的
• S同學(xué)
  發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)該先計(jì)提入應(yīng)付職工薪酬，再做支付的分錄吧？例如：借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等） 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款
  • A老師
    可以的。先支付后計(jì)提也行。
  • S同學(xué)
    實(shí)務(wù)中哪種方法更便捷，如果先支付后計(jì)提的話是在月末統(tǒng)一進(jìn)行職工薪酬分配嗎？
  • A老師
    只是先后順序不同，完全一樣。
• A同學(xué)
  計(jì)提工資是不是借管理費(fèi)用，制造費(fèi)用 ，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款？
  • 吳老師
    是的，是的，是的，是的，
  • A同學(xué)
    但是我現(xiàn)在計(jì)提這個(gè)月的工資制造費(fèi)用上還有余額是什么意思？
  • 吳老師
    那是多計(jì)提，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本下面，
  • A同學(xué)
    我這個(gè)月還沒有計(jì)提的，而且上個(gè)月多計(jì)提的我已經(jīng)做分錄沖平了
  • 吳老師
    我現(xiàn)在制造費(fèi)用上還有余額要怎么操作?。?/div>
  • A同學(xué)
    你咋沖的，做制造費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)嗎，那咋會(huì)還有余額，你說平的指的啥，還有余額你去看明細(xì)賬
  • 吳老師
    前面三筆就是我計(jì)提發(fā)放的分錄，
  • A同學(xué)
    你去看你明細(xì)賬，是不是還有余額看你明細(xì)賬，看啥情況，是不是還有別的也做制造費(fèi)用了
  • 吳老師
    明細(xì)賬也看過了，沒看明白，是制造費(fèi)用的工資還有余額的
  • A同學(xué)
    你沖掉比你期初余額小，所以才會(huì)有余額，至于之前期初為啥這么多，需要你去查，看上個(gè)月明細(xì)，
  • 吳老師
    期初是上月計(jì)提的工資啊
  • A同學(xué)
    我沖掉的是多計(jì)提的，
  • 吳老師
    5月的工資不要當(dāng)月計(jì)提6月發(fā)放嘛！六月才做工資發(fā)放的分錄，多計(jì)提不是要充平的嘛
  • A同學(xué)
    親，你這個(gè)后續(xù)需要分?jǐn)偟缴a(chǎn)成本下面的，你不分?jǐn)偅皇墙璺?，那有余額 ，借生產(chǎn)成本 貸制造費(fèi)用，
  • 吳老師
    這樣嗎？意思是制造費(fèi)用要做到生產(chǎn)成本里的？是發(fā)放工資就要做了嗎？
  • A同學(xué)
    其他制造費(fèi)用也要到生產(chǎn)成本里了？
  • 吳老師
    是的，你需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本下面，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用是月末做，發(fā)工資做這個(gè)就可以，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
  • A同學(xué)
    那我是在計(jì)提的月末做嗎？還是在發(fā)放工資的月末做？
  • 吳老師
    是制造費(fèi)用所有都要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎？我結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)是自動(dòng)生產(chǎn)的，制造費(fèi)用要自己錄憑證嗎？
  • A同學(xué)
    每個(gè)月月末做，有制造費(fèi)用就去結(jié)轉(zhuǎn)，制造費(fèi)用要自己錄憑證
  • 吳老師
    那我這個(gè)月這些費(fèi)用都是要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
  • A同學(xué)
    這樣對(duì)不對(duì)
  • 吳老師
    還有計(jì)提的工資也要在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
  • A同學(xué)
    是的，可以，需要結(jié)轉(zhuǎn)，制造費(fèi)用沒有期末余額 一般情況下
  • 吳老師
    那我上個(gè)月就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)才來結(jié)轉(zhuǎn)有沒有影響？
  • A同學(xué)
    沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在就結(jié)轉(zhuǎn)，不影響，不跨年不影響