40%的待抵扣進項稅額需不需要進項稅額轉(zhuǎn)出？

其他回答

• T同學(xué)
  老師，想請教一下，比如有設(shè)待認(rèn)證進項稅和待抵扣進項稅額，需不需要把待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額呢
  • 鄭老師
    你好 待認(rèn)證進項稅額是發(fā)票入賬了沒有認(rèn)證 待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票次月抵扣通過這個科目核算 所以是不需要把待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進項稅額核算的
  • T同學(xué)
    數(shù)額部分根據(jù)申報表上的結(jié)轉(zhuǎn)呢
  • 鄭老師
    你好，你是需要結(jié)轉(zhuǎn)什么呢？ 是進項稅額，銷項稅額嗎？
  • T同學(xué)
    那進項稅額已認(rèn)證時直接從待認(rèn)證抵扣進項稅額轉(zhuǎn)到進項稅額嗎，是進項稅額，
  • 鄭老師
    你好，是的，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
  • T同學(xué)
    是已認(rèn)證的時候
  • 鄭老師
    你好，認(rèn)證的時候賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
• D同學(xué)
  老師領(lǐng)用原材料用于不動產(chǎn)建造時，待抵扣進項稅額40%需要進項稅額轉(zhuǎn)出，已經(jīng)確認(rèn)的60%進項稅額為什么不轉(zhuǎn)出呢
  • S老師
    60%是可以領(lǐng)用時抵扣的，不用轉(zhuǎn)出的
  • D同學(xué)
    已經(jīng)用于建造固定資產(chǎn)就不能抵扣進項稅了，不管是當(dāng)時抵扣的60%,還是以后代抵扣的40%
  • S老師
    現(xiàn)在全面營改增，用于固定資產(chǎn)是可以抵扣的
• 井同學(xué)
  為什么固定資產(chǎn)進項稅額剩余40%要從“進項稅額轉(zhuǎn)出”科目貸方轉(zhuǎn)去待抵扣進項稅額，不是從“進項稅額”科目貸方轉(zhuǎn)過去？
  • 嚴(yán)老師
    之前全額抵扣了，抵扣了就要轉(zhuǎn)出來，然后記待抵扣
• 丹同學(xué)
  本月增值稅有進項稅額和待抵扣進項稅額，那結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額上要怎么做分錄呢待抵扣進項稅額需體現(xiàn)在上面嗎
  • 邵老師
    進項稅額的分錄不需要結(jié)轉(zhuǎn)的吧。下個月如果需要抵扣的話，就把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)到進項稅額下就可以了。