計算應(yīng)交增值稅是用銷項稅額減去銷項稅額抵減嗎？

老師，一般計稅方法下采用差額計稅時會用到“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）”，馮老師說銷項稅額抵減和進項稅額的作用是一樣的，那么在月底計算企業(yè)應(yīng)交增值稅時，是用（銷項稅額）減去（銷項稅額抵減）嗎？那（銷項稅額抵減）是不是有兩個作用？一是沖減業(yè)務(wù)成本，二是相當(dāng)于進項稅額，抵扣銷項稅？

L同學(xué)
2020-06-11 19:22:31
閱讀量 911
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計算應(yīng)交增值稅是用銷項稅額減去銷項稅額抵減嗎？我的回答如下：

    [quote]

    兩者在計稅過程中沒有聯(lián)系哈

    [/quote]

    同學(xué)你好，對應(yīng)差額計稅和正常的一般計稅。我們計算應(yīng)納稅額時，逐項計算稅額匯總納稅


    以上是關(guān)于稅,銷項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-12 09:43:40
  • 收起
    L同學(xué)學(xué)員追問
    老師，那某旅游公司用差額計稅，在計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅時，是要用銷項稅額減去銷項稅額抵減之后，作為應(yīng)納稅額嗎？
    2020-06-12 14:15:43
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好，已經(jīng)從最初提問的核算環(huán)境中跳出。涉及到了增值稅的應(yīng)納稅額的計算

    1.對應(yīng)旅游服務(wù)業(yè)選擇差額計稅的計算要求

    計稅銷售額=（全部價款+價外費用）-向購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用

    應(yīng)納稅額=銷售額/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    2.回到核算中，我們可以辨識出。

    1差額計稅項目涉及登記在銷項稅額的金額=（全部價款+價外費用）/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    2所登記在銷項稅額抵減明細下的金額，屬于計稅銷售額中扣減的相關(guān)成本費用/（1-適用稅率或者征收率）*適用稅率或者征收率

    最后，可以得到你所理解的結(jié)果，銷項稅額扣減銷項稅額抵減金額后的金額為該項差額計稅的應(yīng)納稅額。同學(xué)總結(jié)的很好，加油??！





    2020-06-12 14:55:16
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