解析只考慮了當(dāng)期的700萬乘以稅率了，沒有考慮遞延，這是為什么？

沒有理解為什么選b

雪同學(xué)
2020-03-18 10:08:34
閱讀量 246
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于解析只考慮了當(dāng)期的700萬乘以稅率了，沒有考慮遞延，這是為什么？我的回答如下：

    首先我們應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)?shù)扔跁?huì)計(jì)利潤扣減納稅調(diào)整事項(xiàng)的金額。遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生額，本質(zhì)上就是因?yàn)槎悤?huì)差異導(dǎo)致的納稅調(diào)整金額，因此我們在做這類題目的時(shí)候，要考慮遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額的變動(dòng)，所以才有了解析答案中的相關(guān)計(jì)算
    以上是關(guān)于率,稅率相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-18 10:22:58
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    雪同學(xué)學(xué)員追問
    解析只考慮了當(dāng)期的700萬乘以稅率了，沒有考慮遞延，這是為什么
    2020-03-18 10:37:08
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    麻煩同學(xué)將相關(guān)答案解析貼出來
    2020-03-18 10:40:45
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    雪同學(xué)學(xué)員追問
    7題的解析
    稅率
    2020-03-18 11:07:42
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    該問題反饋給相關(guān)老師確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)以利潤總額來計(jì)算應(yīng)當(dāng)預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 所得稅費(fèi)用=應(yīng)納所得稅+遞延所得稅
    2020-03-18 11:13:15
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    雪同學(xué)學(xué)員追問
    是不是這個(gè)答案有問題
    2020-03-18 11:37:53
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    題目沒問題，是我搞反了。抱歉

    2020-03-18 11:40:38
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    雪同學(xué)學(xué)員追問
    那為什么不考慮遞延呀，只考慮當(dāng)期的700萬
    2020-03-18 11:48:08
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，如果提問計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)不要忘記考慮遞延所得稅的相關(guān)金額

    2020-03-18 11:52:34
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    雪同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師
    2020-03-18 11:54:09
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不謝，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快

    2020-03-18 11:54:48
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其他回答

  • s同學(xué)
    老師這個(gè)題的所得稅費(fèi)用為什么只考慮了遞延資產(chǎn)120沒考慮遞延負(fù)債60呢 900-120＝780 而不是900+60-120＝840
    • 杜老師
      因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債是計(jì)入其他綜合收益的，不影響應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用 應(yīng)交所得稅（5200%2B800）*15%=900 所得稅費(fèi)用900-120=780
  • 張同學(xué)
    老師這道題 沒說要考慮存貨增值抵延所得稅 為什么又要考慮呢 我看例題也沒有考慮 考試 會(huì)直接給出考不考慮遞延所得稅呢？
    • 彭老師
      你好！ 考試時(shí)，題目會(huì)明確說明是否考慮遞延所得稅的。
  • 小同學(xué)
    前期差錯(cuò)，什么情況下考慮當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，什么情況下有不用考慮
    • 任老師
      同學(xué)你好，前期差錯(cuò)，在記入以前年度損益調(diào)整的情況下，考慮遞延所得稅，在記入今年的費(fèi)用的情況下，考慮當(dāng)期所得稅。不更正的情況下，不用考慮。
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