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請(qǐng)問老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000？

請(qǐng)問老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000？

請(qǐng)問老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000

Q同學(xué)

2016-05-09 11:21:19

閱讀量 349

徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

循循善誘潛移默化和藹可親勤勤懇懇良師益友

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高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于請(qǐng)問老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000？我的回答如下：

尊敬的學(xué)員，您好！用外購(gòu)的原材料建造廠房(不動(dòng)產(chǎn))，相應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣要做轉(zhuǎn)出處理即：20000*1.17=23400

以上是關(guān)于稅,計(jì)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

2016-05-09 12:02:21
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Q同學(xué)學(xué)員追問

為什么計(jì)稅價(jià)格是成本價(jià)，而不是題目中的24000?。?/div>

2016-05-09 12:45:09
徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

尊敬的學(xué)員，您好！本題略有瑕疵，如果題目改為外購(gòu)的材料就嚴(yán)謹(jǐn)了，因?yàn)橥赓?gòu)的材料我們是按成本價(jià)來(lái)計(jì)算的，所以要將進(jìn)項(xiàng)稅扣除，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的方式就是成本*稅率，24000元是指如果出售材料的計(jì)稅價(jià)格，是視同銷售時(shí)的依據(jù)，所以本題選擇23400元。謝謝

2016-05-09 13:19:10
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Q同學(xué)學(xué)員追問

如果題目是視同銷售的，那計(jì)稅依據(jù)是不是售價(jià)而不是成本

2016-05-10 08:41:26
徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

尊敬的學(xué)員，您好！如果本題是領(lǐng)用的自產(chǎn)的產(chǎn)品，就按計(jì)稅價(jià)格，就是公允價(jià)值，也即售價(jià)，來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。您的理解正確，謝謝

2016-05-10 13:41:57

版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

知識(shí)補(bǔ)充

國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師是什么

ACCA一般指特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)，成立于1904年，是目前世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體，也是國(guó)際上海外學(xué)員最多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展最快的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織，在國(guó)內(nèi)通常稱ACCA為國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師。ACCA注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、金融、法律、管理、戰(zhàn)略的實(shí)戰(zhàn)綜合能力，以培養(yǎng)CEO、CFO為目標(biāo)，受到世界五百?gòu)?qiáng)和本土五百?gòu)?qiáng)企業(yè)的認(rèn)可。

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