你能幫我把這幾個小題的會計分錄都寫出來嗎?

老師,這題,你能幫我把這幾個小題的分錄都寫出來嗎?具體的。所得稅處么算么?

努同學(xué)
2015-12-08 11:31:42
閱讀量 345
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于你能幫我把這幾個小題的會計分錄都寫出來嗎?我的回答如下:

    尊敬的學(xué)員,您好。

     (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/1O、1/20、n/30,甲公司己于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于3月l5日付款,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
    借:應(yīng)收賬款  210.6

        貸:主營業(yè)務(wù)收入   180

             應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   30.6

    借:銀行存款   192.6

          財務(wù)費用  18

      貸:應(yīng)收賬款  210.6

    借:主營業(yè)務(wù)成本  150

       貸:庫存商品  150

    (2)5月5日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300萬元。增值稅稅額為51萬元。貸款已結(jié)清。經(jīng)認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用投票。
    借:主營業(yè)收入   30

           應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)  5.1

      貸:銀行存款  35.1

    2015-12-08 16:59:08
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