如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進項稅額是12*16%？

老師，如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進項稅額是12*16%？還是（150+12）*16%計算

.同學
2018-12-13 10:32:38
閱讀量 349
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 春風化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關于如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進項稅額是12*16%？我的回答如下：

    同學你好，小規(guī)模納稅人不存在進項稅一說，因為其取得了增值稅專票，也不能抵扣。感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！


    以上是關于增值稅,增值稅進項稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-12-14 10:28:19
  • 收起
    .同學學員追問
    那我重問一遍，如果是小規(guī)模納稅人，應交的增值稅是12*16%？還是（150+12）*16%。我就是想弄明白是只有加工費要計算增值稅，還是連同自己發(fā)出的材料成本一同都要計稅
    2018-12-14 13:51:35
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學你好，首先你要弄明白委托加工的主要含義：委托方提供主要材料，受托方收取加工費。因此受托方開給委托方的增值稅專用發(fā)票只是按加工費的金額開取，所以增值稅的金額是12*16%，但由于小規(guī)模納稅人這個稅額不能抵扣，要計入委托加工物資成本。感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！

    2018-12-17 09:58:00
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