5個(gè)月內(nèi)每月月末按4000元確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用，同時(shí)貸記其他應(yīng)付款嗎？

其他回答

• 瞳同學(xué)
  貸：其他應(yīng)付款-員工工會(huì) 費(fèi)5元，每月有5元，一直掛著嗎？
  • 張老師
    不需要啊，你這個(gè)金額比較小，半年或者一年，一口氣轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬里面
  • 瞳同學(xué)
    我每月作的是借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸：工會(huì)費(fèi)，再作相反的會(huì)有余額
  • 張老師
    你這樣做要把這個(gè)差額放到應(yīng)付職工薪酬的 借應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款-員工工會(huì)會(huì)費(fèi) 這里是差額的，最終發(fā)放的時(shí)候會(huì)有調(diào)整
  • 瞳同學(xué)
    不太明白，我發(fā)放時(shí)是做老師上面的分錄，其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦
  • 張老師
    你先不考慮工會(huì)經(jīng)費(fèi) 計(jì)提工資的時(shí)候 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 再考慮工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬 5 貸：其他應(yīng)收款---工會(huì)經(jīng)費(fèi) 5 那么計(jì)提的分錄不影響 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 -5 貸：銀行存款 -5
  • 瞳同學(xué)
    這個(gè)5元是在應(yīng)發(fā)工資里扣，不是銀行，16人每月有80元
  • 張老師
    是啊，是從他們的工資里面扣，你看一下，是負(fù)數(shù)的
  • 瞳同學(xué)
    我的疑問(wèn)是其他應(yīng)付款一直有余額，不用處理嗎？
  • 張老師
    你這樣就是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)調(diào)整了 借：其他應(yīng)收款---工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬
  • 瞳同學(xué)
  • 張老師
    你好，可以把問(wèn)題描述的清晰一點(diǎn)嗎
• 無(wú)同學(xué)
  以本單位名義，為集團(tuán)借款400萬(wàn)，借記其他應(yīng)收款。每月末，集團(tuán)向我單位轉(zhuǎn)款，借記：銀行存款，貸記：其他應(yīng)收款。還利息時(shí)，借記：其他應(yīng)收款36000 財(cái)務(wù)費(fèi)用4000 貸記：銀行存款40000 現(xiàn)在集團(tuán)不向我單位轉(zhuǎn)款了，每月利息40000全部記入我單位財(cái)務(wù)費(fèi)用。問(wèn)，其他應(yīng)收款掛賬金額，如何轉(zhuǎn)平。
  • 老師
    不轉(zhuǎn)款，那你借出去的款項(xiàng)就無(wú)法平賬了， 為甚么借款而不歸還了呢
  • 無(wú)同學(xué)
    這個(gè)，是財(cái)務(wù)主管的意思。具體原因，我也不清楚。
  • 老師
    我單位，2018年有兩筆，研發(fā)支出—資本化支出（技術(shù)服務(wù)費(fèi)），目前掛在賬上，現(xiàn)在，我想轉(zhuǎn)平，怎么操作？（不可能形成無(wú)形資產(chǎn)）
  • 無(wú)同學(xué)
    借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)支出 你不能計(jì)無(wú)形資產(chǎn)，就只能費(fèi)用處理了
• 赳同學(xué)
  老師，比如合同月租金1萬(wàn)/月（不含稅），合同期限12個(gè)月（其中，第一個(gè)月為免租期）。合同總價(jià)款11萬(wàn)（不含稅）。按直接法攤銷需每月確認(rèn)收入0.916萬(wàn)/月。從第2個(gè)月起，對(duì)方會(huì)每月繳納1萬(wàn)元租金，是應(yīng)該按1萬(wàn)/月給對(duì)方開(kāi)票嗎？同時(shí)，應(yīng)如何確認(rèn)銀行存款、其他業(yè)務(wù)收入和增值稅？
  • 袁老師
    會(huì)計(jì)上你前面分?jǐn)偟氖杖胧钦_的。稅法上的收入是按你實(shí)際收款或者是開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)收入，繳納增值稅。