這道題中預(yù)計(jì)負(fù)債在納稅調(diào)整中為什么是減去100?

老師這道題中預(yù)計(jì)負(fù)債在納稅調(diào)整中為什么是減去100還有再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候?yàn)槭裁匆獪p去200 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債中380又是什么

N同學(xué)
2022-01-06 15:52:44
閱讀量 413
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于這道題中預(yù)計(jì)負(fù)債在納稅調(diào)整中為什么是減去100?我的回答如下:

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好:

    減去100是因?yàn)楸酒谥Ц读饲捌诖_認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,也就是預(yù)計(jì)負(fù)債核銷了,所以需要減掉。當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)減去200是因?yàn)槠诔跤?00的金額,需要扣除,才是本期金額。380是由于其他債權(quán)投資的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異引起的,所以380引起的差異所確認(rèn)的遞延是計(jì)入其他綜合收益的。

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于會(huì)計(jì)名詞,預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-06 17:27:41
  • 收起
    N同學(xué)學(xué)員追問
    那這個(gè)支付銷售費(fèi)用對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)不是也沒影響嗎?前期借:銷售費(fèi)用 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 現(xiàn)在 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 貸:銀行存款
    2022-01-06 20:42:33
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好:

    對(duì)于企業(yè)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,有關(guān)支出能在稅前扣除的,應(yīng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)在稅前扣除,因此在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)期,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,同時(shí)產(chǎn)生可抵減暫時(shí)性差異,產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。

    已計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生損失時(shí)(也就是核銷時(shí)),不論實(shí)際發(fā)生的損失大于或小于原預(yù)提的預(yù)計(jì)負(fù)債,應(yīng)先沖銷原來已經(jīng)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債,對(duì)于實(shí)際多發(fā)生或少發(fā)生的損失,直接計(jì)入當(dāng)期損益,增加或減少當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn),因此在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí),只需按原預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)減應(yīng)納稅所得額,轉(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

    2022-01-06 21:31:06
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其他回答

  • W同學(xué)
    這道題的預(yù)計(jì)負(fù)債為什么是48
    • 陳老師
      新債務(wù)是500,正常利率是6%,或有利率4%(10-6),預(yù)計(jì)未來很可能盈利,符合預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件 預(yù)計(jì)負(fù)債=500*4%*2=40
    • W同學(xué)
      那題庫這答案給錯(cuò)了 考前押題第三套最后一道綜合題
    • 陳老師
      我查閱過類似的題目,確實(shí)是這么處理的。您理解這個(gè)意思就可以了。
  • S同學(xué)
    老師為啥這兩個(gè)題,預(yù)計(jì)負(fù)債的這個(gè)題調(diào)整了應(yīng)交稅費(fèi),但是減值損失這個(gè)題沒調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢
    • 蔣老師
      因?yàn)闇p值損失沒有實(shí)際發(fā)生,只是計(jì)提數(shù),稅法是不認(rèn)的,就不會(huì)影響應(yīng)交所得稅 預(yù)計(jì)負(fù)債那個(gè)因?yàn)榈诙昱袥Q結(jié)果下來了,變成了實(shí)際發(fā)生,所以影響應(yīng)交所得稅
  • 陳同學(xué)
    這題為什么這題選C?。繛槭裁床皇菦_減預(yù)計(jì)負(fù)債
    • 吳老師
      本題中如果D公司不上訴應(yīng)該沖減預(yù)計(jì)負(fù)債,預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目,如果上訴只能繼續(xù)在預(yù)計(jì)負(fù)債科目核算,因?yàn)樯显V后多少存在一定的不確定性。
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  • 預(yù)計(jì)負(fù)債是什么科目?

    預(yù)計(jì)負(fù)債是什么科目?預(yù)計(jì)負(fù)債一般反映的是企業(yè)未來將要承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。比如說,固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)發(fā)生的棄置費(fèi)用,售出產(chǎn)品后預(yù)提的產(chǎn)品質(zhì)量保證金,和可能或基本確定要必須賠償?shù)奈礇Q訴訟金額等。

    2020-09-27 16:06:03
  • 預(yù)計(jì)負(fù)債是什么意思?

    預(yù)計(jì)負(fù)債是指根據(jù)或有事項(xiàng)等相關(guān)準(zhǔn)則確認(rèn)的各項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債,包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)以及固定資產(chǎn)和礦區(qū)權(quán)益棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債。

    2020-09-27 16:04:09
  • 或有事項(xiàng)確認(rèn)是什么?或有負(fù)債和預(yù)計(jì)負(fù)債的區(qū)別!

    在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中我們需要了解很多內(nèi)容,今天高頓學(xué)姐與大家一同來了解或有事項(xiàng),我們將會(huì)對(duì)或有事項(xiàng)計(jì)量,或有負(fù)債和預(yù)計(jì)負(fù)債的區(qū)別等進(jìn)行詳細(xì)的介紹。下面就和學(xué)姐一起來學(xué)習(xí)吧!

    2020-07-30 15:31:58
  • 虧損合同減值是什么?虧損合同預(yù)計(jì)負(fù)債是什么?

    今天高頓學(xué)姐與大家一同來了解虧損合同,對(duì)虧損合同減值,虧損合同預(yù)計(jì)負(fù)債等進(jìn)行詳細(xì)的介紹。這些都是我們必須要了解的內(nèi)容。下面就和高頓學(xué)姐一起來學(xué)習(xí)下!

    2020-07-27 17:22:15
  • 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件是什么?怎么計(jì)算?

    今天高頓學(xué)姐與大家一同來了解下預(yù)計(jì)負(fù)債,對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件,預(yù)計(jì)負(fù)債怎么計(jì)算等進(jìn)行詳細(xì)的介紹。這些都是我們?cè)跁?huì)計(jì)實(shí)操中必須要了解的內(nèi)容。下面就和高頓學(xué)姐一起來學(xué)習(xí)下!

    2020-07-16 16:31:14
精選問答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

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  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎?

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