假如從小規(guī)模納稅人收購的農產品為100元（不含稅），那賬面成本是多少呢？

怎么樣理解： 從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額？ 假如從小規(guī)模納稅人收購的農產品為100元（不含稅），那賬面成本是多少呢？ 那要給他小規(guī)模納稅人多少錢呢？可以抵扣多少進項稅呢？

D同學
2022-01-06 12:19:34
閱讀量 1148
  • 廖老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務，關于假如從小規(guī)模納稅人收購的農產品為100元（不含稅），那賬面成本是多少呢？ 我的回答如下：

    愛思考(?°з°)-?的童鞋，你好鴨~ 

    扣進項的時候要按照9%計算。

     

    假如從小規(guī)模納稅人收購的農產品為100元（不含稅），那賬面成本是100-9+3=94元

    給他小規(guī)模納稅人103元

    進項稅是可以抵扣的100*9%=9

     

     

    繼續(xù)堅持學習喔~~~勝利的曙光就要來臨啦?。?！


    以上是關于成本,賬面成本相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-06 12:28:14
  • 收起
    D同學學員追問
    那可以變向理解為： 如果是從農民手上直接收購，會比從小規(guī)模納稅人手上收購更加劃算？ 假如是從農民那收是100元，則賬面成本是100-9=91元， 進項稅可以抵扣9元，實際付出的成本也才100元，整體更加低一些
    2022-01-06 13:39:08
  • 廖老師 高頓財經研究院老師

    是的，可以這樣理解。

    2022-01-06 13:50:25
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其他回答

  • 丹同學
    1.A為小規(guī)模納稅人，B為一般納稅人，A 從B企業(yè)買進一貨物含稅賣價為116，商品不含稅價格為100元，那么A公司需要付那16塊的稅嗎？ 2.那如果A為小規(guī)模納稅人，B為一般納稅人，B從A企業(yè)買進一貨物商品不含稅價格為100元，那么B公司的含稅支付價格是多少?。?/div>
    • N老師
      你好，1A公司需要付16的稅，因為B需要按16元納稅。2、B的含稅價格是103元，因為A開票稅率為3%。
    • 丹同學
      牛老師，你好，根據第二問，A為小規(guī)模納稅人，B為一般納稅人，B從A企業(yè)買進一貨物商品不含稅價格為100元，那么B公司的含稅支付價格為103元，那么這103塊價款里面的稅額是不可以進行抵扣的對吧？
    • N老師
      這個分情況，如果小規(guī)模納稅人開具的是專用發(fā)票也是可以抵扣的。
  • G同學
    農產品收購發(fā)票是怎么計算后開具的？比如我從農民那里買100元的農產品！這個價格是含稅價格呢？還是不含稅的？
    • L老師
      農產品收購發(fā)票，是開具后再計算增值稅進項稅額，比如從農業(yè)那里購買100元的農產品，這個價格屬于含稅價，開具收購農副產品增值稅普通發(fā)票，就可以抵扣進項稅額
  • A同學
    我公司是農產品深加工的一般納稅人，生產銷售16%的產品，如果我們從小規(guī)模納稅人購進農產品，取得3%的專票（稅務代開）不含稅10000元，稅額300元，那么我們可以抵扣的進項稅額是多少
    • 吳老師
      可按照12%抵扣進項稅額
    • A同學
      即可抵扣進項稅額1200.
    • 吳老師
      那若果是從一般納稅人那里取得專票，是按票面稅額抵扣還是按12%扣除計算？
    • A同學
      專用發(fā)票也是按照12%加計扣除。
    • 吳老師
      加計扣除是是指無論取得哪中農產品發(fā)票，在取得的當月 先按10%扣除，再在生產領用時加計扣除2%？
    • A同學
      是的，你的理解正確
  • s同學
    老師 農產品采購是因為是從農民那里收購的，比如說100元，100元本身是不含稅，國家特準按13%抵扣，既可抵扣的進項為100*13%=13，農產品采購抵扣要憑票抵扣嗎？
    • 習老師
      是的，購買方到國稅開發(fā)票抵扣進項稅。
    • s同學
      購買方到國稅開購買發(fā)票好開嗎？其二 運用到實際中，假定農業(yè)生產者賣一自產免稅農產品，價格是100元，那么公司到國稅局開購買發(fā)票100元，增值稅計算得出13元，農業(yè)生產者免稅 就是農業(yè)生產者收到100元 他不需要交稅 實收100元是這樣嗎？
    • 習老師
      農業(yè)生產者免稅了 他也就不會為了稅價格轉移了 ？
    • s同學
      是的，農業(yè)生產者銷售自產的農產品免稅。
  • W同學
    如合同規(guī)定不含稅金額為100元，稅率為6%，那么當收到小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票時，稅損應為多少元？
    • 陸老師
      你好，那就也是6%，因為就是這個6%不能抵扣增值稅
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