銷售方為小規(guī)模納稅人但由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票下進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？

老師 銷售方為小規(guī)模納稅人 但是是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票，請問 這種進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？這種情況是用一般計稅方法還是簡易計稅方法呢？這部分在計算加計抵減的時候，需要計在可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅里嗎？

賀同學(xué)
2021-12-27 11:13:25
閱讀量 306
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于銷售方為小規(guī)模納稅人但由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票下進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？我的回答如下：

    可愛的同學(xué)，你好：

    如果同學(xué)是購買方收到小規(guī)模納稅人的增值稅專用發(fā)票是可以進(jìn)項(xiàng)稅額中抵扣的。能不能進(jìn)行加計抵減是需要看你們公司是否滿足加計抵減政策，如果滿足就可以進(jìn)項(xiàng)抵減。

    加計抵減的服務(wù)行業(yè)包含：郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)。（口訣：郵電先生）

     

     

     

     

     

    繼續(xù)加油哦~預(yù)祝順利通過考試！


    以上是關(guān)于發(fā)票,專用發(fā)票相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-27 11:21:12
  • 收起
    賀同學(xué)學(xué)員追問
    嗯嗯 原題前面說滿足加計抵減。這種小規(guī)模＋專票，適用簡易計稅還是一般計稅呢？
    2021-12-27 11:41:33
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    可愛的同學(xué)，你好：

    一般納稅人采用簡易計稅就不能進(jìn)行加計抵減了，這里應(yīng)該采用一般計稅。

    繼續(xù)加油哦～預(yù)祝順利通過考試！

    2021-12-27 11:56:27
  • 收起
    賀同學(xué)學(xué)員追問
    老師可以給個明確的答復(fù)嗎？那這里是不是一般計稅呀？牽扯到加計抵減的計算
    2021-12-27 12:03:32
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    可愛的同學(xué)，你好：

    你是一般納稅人又符合加計抵減政策是用一般計稅哈～

    繼續(xù)加油哦～預(yù)祝順利通過考試！

    2021-12-27 12:06:20
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其他回答

  • e同學(xué)
    稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開的專用發(fā)票的抵扣率是多少
    • 張老師
      稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開的專用發(fā)票的抵扣率是多少
      好像看網(wǎng)上是3%來著，但是做的題上寫的是6%，究竟是多少啊
      按照現(xiàn)行的規(guī)定是3％，6％是以前的抵扣率。
      僅供參考。
  • 鄭同學(xué)
    從小規(guī)模納稅人購進(jìn)舊貨，且取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，用那個稅率計算進(jìn)項(xiàng)稅？
    • 沈老師
      前提：你是一般納稅人 1.小規(guī)模納稅人開具的是普通發(fā)票，你是不可以抵進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)闆]有專票，就沒有抵扣憑證 2.小規(guī)模納稅人讓稅務(wù)機(jī)關(guān)代開了專票（增值稅專用發(fā)票），那就有了憑證，就可以抵扣了，但是只能按照小規(guī)模納稅人的征收率3%抵扣 3.關(guān)鍵是，你從小規(guī)模納稅人購進(jìn)了 舊貨，注意小規(guī)模納稅人在出售舊貨的時候，是按照簡易征收辦法，按2%征收率簡易征收，而簡易征收是不能開專票的，換句話說，稅務(wù)局也是不可能幫他代開專票的，所以，我覺得是你的習(xí)題冊上的題目有問題，跳過，不必深追究。
  • M同學(xué)
    小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票能抵扣一般納稅人的銷項(xiàng)嗎？抵扣額是多少？小規(guī)模納稅人需要繳稅嗎
    • K老師
      您好，一般納稅人收到小規(guī)模納稅人開的專用發(fā)票可以抵扣，按照發(fā)票上的稅額抵扣小規(guī)模納稅人開專用發(fā)票，正常繳納增值稅
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