這個有限合伙企業(yè)里的這兩名合伙人，他們應(yīng)該繳納的個稅分別是多少？

老師，您好。最近我了解到某有限合伙企業(yè)，搞“數(shù)字易貨師培訓(xùn)”（他們并沒有相關(guān)資質(zhì)）。我在國家相關(guān)網(wǎng)站查詢到該有限合伙就2名合伙人。昨天我看了下我們注會教材經(jīng)濟(jì)法中關(guān)于有限合伙企業(yè)的相關(guān)講解之后，再結(jié)合國家相關(guān)網(wǎng)站上對此企業(yè)公式的內(nèi)容，我了解到其中一個是執(zhí)行事務(wù)合伙人，應(yīng)該是屬于普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任，另一個是有限合伙人承擔(dān)認(rèn)繳出資金額責(zé)任。他們注冊地在哈爾濱，今年11月才注冊核準(zhǔn)。其中此企業(yè)的有限合伙人在今年11月代表此企業(yè)在福建某市一個療養(yǎng)院內(nèi)舉辦了“數(shù)字易貨師培訓(xùn)”，為期7天，招了約110名學(xué)員去聽課，每人收費(fèi)2萬元，那這7天的“培訓(xùn)收入”就是220萬元。我學(xué)習(xí)了稅法之后，了解到有限合伙企業(yè)不用交企業(yè)所得稅。請問老師，這個有限合伙企業(yè)里的這兩名合伙人，他們應(yīng)該繳納的個稅分別是多少？（不考慮他們各自的免除項(xiàng)目）我知道繳納個稅是通過個稅軟件來繳納，那應(yīng)該是由哪個地方的稅務(wù)局來收取他們的個稅呢？如果去參加培訓(xùn)的學(xué)員要求他們開具增值稅普通發(fā)票應(yīng)該繳納多少增值稅？如果要求他們開具增值稅專用發(fā)票又應(yīng)該繳納多少增值稅？我才開始學(xué)稅法，有些知識點(diǎn)還有些模糊，這個提問有點(diǎn)長。希望老師見諒。謝謝老師！

s同學(xué)
2021-12-02 11:16:20
閱讀量 229
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這個有限合伙企業(yè)里的這兩名合伙人，他們應(yīng)該繳納的個稅分別是多少？我的回答如下：

    愛思考(?°з°)-?的童鞋，你好鴨~

    繳納個稅的時(shí)候，就看這兩個人，每個人拿了多少錢，然后按照經(jīng)營所得交。交的地點(diǎn)就是這個培訓(xùn)收入在哪收的就在哪交。

    不管是開專票還是開普票，都要交增值稅，按6%交。

    建議同學(xué)學(xué)好理論，實(shí)務(wù)問題可能更復(fù)雜，暫時(shí)不用結(jié)合實(shí)務(wù)，等理論打扎實(shí)了，再研究實(shí)務(wù)。

     

     

     繼續(xù)堅(jiān)持學(xué)習(xí)喔~~~勝利的曙光就要來臨啦?。?！


    以上是關(guān)于稅,個人所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-02 13:33:49
  • 收起
    s同學(xué)學(xué)員追問
    老師說的對，只是最近我公司有個股東遇到了這樣的事情，我正在學(xué)注會嘛，就應(yīng)該把所學(xué)知識即學(xué)即用嘛。像這種情況，稅務(wù)局能查到他們各自收取多少錢嗎？他們除了繳納經(jīng)營所得相關(guān)稅費(fèi)以外，還應(yīng)繳納個稅吧？如果他們偷逃稅，稅務(wù)局除了叫他們補(bǔ)繳稅以外，還會如何罰款？如果他們也沒有給任何交了學(xué)費(fèi)參加培訓(xùn)的學(xué)員開具增值稅發(fā)票，他們會被稅務(wù)局罰款和補(bǔ)稅嗎？ 還有一個問題就是，比如他們是五五分成，7天收入為220萬元，他們該怎樣繳納經(jīng)營所得和個稅呢？謝謝老師！
    2021-12-02 14:19:59
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    實(shí)務(wù)里稅務(wù)局一時(shí)可能查不出來，但是作為納稅人要主動去上報(bào)稅務(wù)局。

    如果不交，就會加處罰款，罰款金額要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。沒有開票一般可能就逃稅了。

    五五分成，就各按110萬交稅。用110萬減去相關(guān)費(fèi)用等計(jì)算，這個公式同學(xué)可以看講義的。

    2021-12-02 14:35:42
  • 收起
    s同學(xué)學(xué)員追問
    老師麻煩您看看我給我公司一個股東寫的：根據(jù)我國《稅法》，有限合伙企業(yè)不必繳納企業(yè)所得稅，但須向收入來源地的稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納經(jīng)營所得個稅，增值稅。 以該有限合伙企業(yè)收取“培訓(xùn)費(fèi)”為例，如參加人員為110人，每人向他們支付1.98萬元“培訓(xùn)費(fèi)”，培訓(xùn)天數(shù)僅為7天來計(jì)算，則該有限合伙企業(yè)本次收入為217.8萬元，應(yīng)向廈門市當(dāng)?shù)囟悇?wù)局繳納經(jīng)營所得個稅52.18萬元。應(yīng)繳納增值稅……。 首先您看我第一句那樣寫合理不？如果不合理請幫我改正，然后再麻煩幫我看看我算的那個經(jīng)營所得個稅算對沒有？這個是不是應(yīng)該叫“經(jīng)營所得個稅”呢？還有增值稅應(yīng)該是怎么算呀，應(yīng)該是要繳多少呢？謝謝！
    2021-12-03 17:05:26
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    [quote]

    而且這種直接算法是沒有考慮成本的，有合理成本可以扣除的，具體問題很復(fù)雜，最好是問稅務(wù)局，看有沒有優(yōu)惠政策享受等等，不要盲目去做這個策劃，稅收是有專門籌劃的，老師也只是說了思路，不保證實(shí)務(wù)中是不是這么處理的。

    [/quote]

    可以這樣寫的，增值稅如果是含稅價(jià)就做價(jià)稅分離，除以1+6%，乘以6%。如果不是含稅價(jià)就直接乘以6%，同學(xué)如果要確定具體表述，可以咨詢稅務(wù)局的。

    2021-12-03 17:36:33
  • 收起
    s同學(xué)學(xué)員追問
    老師，如果我這樣寫：以該有限合伙企業(yè)收取“培訓(xùn)費(fèi)”為例，如“學(xué)員”為110人，每人向他們支付1.98萬元“培訓(xùn)費(fèi)”，培訓(xùn)天數(shù)僅為7天來計(jì)算，則該有限合伙企業(yè)本次收入為217.8萬元（不考慮租賃培訓(xùn)場所等成本的情況下），應(yīng)向廈門市當(dāng)?shù)囟悇?wù)局繳納經(jīng)營所得個稅52.18萬元。 我的算法是：19800X110=2178000；2178000-500000=1678000；1678000X0.35-65500=521800元。我這樣算對不對呀？ 還有就是，他們企業(yè)注冊地不是在廈門，而這次是在廈門市高新區(qū)取得的收入，是不是應(yīng)該將經(jīng)營所得個稅和增值稅主動交給廈門市高新區(qū)稅務(wù)局，如果沒交，就是偷逃稅。謝謝指教！
    2021-12-03 18:24:33
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可以這樣寫的哈

    2021-12-04 22:37:20
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其他回答

  • 擱同學(xué)
    有限合伙企業(yè)的普通合伙人，有限合伙人，法人企業(yè)合伙人，分別怎么交稅？稅率是多少？
    • 劉老師
      您好。有限合伙企業(yè)的普通合伙人，有限合伙人，按應(yīng)分的金額計(jì)算企業(yè)所得稅，稅率是法人合伙人的所得稅稅率。
    • 擱同學(xué)
      有限合伙企業(yè)不是沒有企業(yè)所得稅的嗎？都是分了之后，由個人交個人所得稅的啊。我看到說是普通合伙人如果是因利息，股息，紅利所得的交20％，其他的交5％到35％五級超額累進(jìn)，有限合伙人交20％，法人企業(yè)合伙人交25％
    • 劉老師
      您好，對于個人按20%還是5%-35%，需要看合伙企業(yè)的性質(zhì)?？梢赃x擇按20%還是5%-35%。法人合伙人若是小微企業(yè)，稅率也不是25%。
    • 擱同學(xué)
      那請問什么樣的規(guī)模性質(zhì)交20％，什么規(guī)模性質(zhì)交5~35％
    • 劉老師
      您好，創(chuàng)投企業(yè)可以選擇按單一投資基金核算或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算兩種方式之一，對其個人合伙人來源于創(chuàng)投企業(yè)的所得計(jì)算個人所得稅應(yīng)納稅額。具體可以參考財(cái)稅[2019]8號文件。
  • 黃同學(xué)
    我們公司是一個有限合伙企業(yè)，由一個有限公司和4個有限合伙公司構(gòu)成的。這個有限合伙企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅是吧，對于這5個和合伙人都需要分得的利潤，繳納什么稅款，如何操作？
    • 譚老師
      你好，是的，有限合伙企業(yè)不交企業(yè)所得稅。有限公司交企業(yè)所得稅，有限合伙的合伙人交個人所得稅
    • 黃同學(xué)
      老師，您好，我想再詳細(xì)咨詢下！謝謝您！ A有限合伙企業(yè)=B有限公司+C、D、E、F有限合伙企業(yè) 1.合伙人之一：B有限公司分得的利潤繳納企業(yè)所得稅，是填入這個有限公司企業(yè)所得稅申報(bào)表里的那一項(xiàng)呢？ 2.合伙人之二：C、D、E、F有限合伙企業(yè)分得的利潤繳納個人所得稅，這些有限合伙人都是由一個G有限公司和一個自然人組成。自然人繳納個人所得稅，是什么時(shí)候需要繳納呢？如果這個自然人在別的地方有工資，正常申報(bào)的個人所得稅綜合申報(bào)，有限合伙企業(yè)的分紅要怎么進(jìn)行申報(bào)呢？還能再次扣除各種費(fèi)用嗎？ 3.作為主體的有限合伙企業(yè)人A主要繳納什么稅款，除了不繳納企業(yè)所得稅之外，其余的稅種繳納都和有限公司一樣的吧?是不是這個A有限合伙企業(yè)只要不進(jìn)行分紅，它的5個合伙人都不需要做有關(guān)這個業(yè)務(wù)任何操作？
    • 譚老師
      1、 納稅調(diào)整明細(xì)表中 （五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額 2、自然人繳納個人所得稅，每個季度的經(jīng)營所得申報(bào)表中申報(bào)繳納。 個人如果在別的地方工資了，扣除費(fèi)用中都得在工資中扣，不得在經(jīng)營所得中扣 3、除了所得稅，其余的稅都一樣。不是的，不管是否分紅，都應(yīng)按合伙協(xié)議約定的分配比例計(jì)算所得繳納稅款
  • 溫同學(xué)
    老師您好，有限合伙企業(yè)里的普通合伙人和有限合伙人補(bǔ)繳的個稅和滯納金，個稅和滯納金可以做到有限合伙企業(yè)賬上嗎？
    • 李老師
      您好，這個不是可以的，個稅時(shí)合伙人個人的事情，與合伙企業(yè)沒有關(guān)系。
    • 溫同學(xué)
      老師麻煩看下這條規(guī)定
    • 李老師
      老師，那合伙企業(yè)收到的紅利應(yīng)該怎么做分錄？
    • 溫同學(xué)
      1、借:銀行存款 貸:投資收益 2、分配利潤的時(shí)候 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)付利潤 實(shí)際分配時(shí): 借:應(yīng)付利潤 貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)
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