2020年的利潤表上的收入大于增值稅申報表的收入，沒查明原因該怎么做？

其他回答

• 大同學(xué)
  賬上的銷售收入和增值稅申報表上的應(yīng)稅收入不一致是什么原因？賬上的銷售收入大于申報表應(yīng)稅收入
  • 吳老師
    您好，賬上的銷售收入包含了開票收入未開票收入，增值稅申報表上的收入自動顯示開票收入，所以不一致，賬上的銷售收入大于申報表收入。
• Q同學(xué)
  增值稅納稅申報表收入大于利潤表收入要怎么調(diào)整
  • 謝老師

    首先提問有點小問題，不知道你提的利潤表銷售收入是否含營業(yè)外收入，這里回答假設(shè)你是不含的。如果不含銷售收入規(guī)范講在利潤表指營業(yè)收入。

    1.一般而言，增值稅申報表銷售收入與利潤表營業(yè)收入在大中型企業(yè)中不相同是非常常見的現(xiàn)象，而且往往會前者大于后者。因為增值稅申報表的銷售額確認依據(jù)是增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，而利潤表營業(yè)收入的確認是按企業(yè)會計核算收入準則規(guī)定確認的，收入確認以控制權(quán)的轉(zhuǎn)移是否為判斷標準，這是兩者存在差異的根本原因。

    比如，只要你開具了增值稅發(fā)票（不征稅發(fā)票除外） 即使貨物的控制權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移，也要確認納稅義務(wù)，也就要申報銷售額。比如你處置固定資產(chǎn)，即使是營業(yè)外支出，但你收取的處置價款就要確認銷售額。

    2.小型商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)企業(yè)一般情況下兩者大多數(shù)情況下是相等的。因為這類企業(yè)一般除了主業(yè)不會有多少其他特殊收入，也一般不會提前開票。

    3.無論是什么類型企業(yè)，如果兩者數(shù)量差額過大 ，一定要查明原因 。分析原因是否合法，如果存在問題應(yīng)及時更正，避免帶來稅收風(fēng)險。

    
    

• 善同學(xué)
  一般申報電子稅務(wù)局的季度財務(wù)報表，利潤表的收入數(shù)是等于申報增值稅收入數(shù)，那成本數(shù)、利潤總額是不是占收入的有個比例多少來申報的？？因為賬還沒來得及做完。。。
  • B老師
    您好，成本看企業(yè)的毛利率，利潤總額看企業(yè)的凈利率。這個沒有強制規(guī)定，看您的行業(yè)和以往納稅情況
• 劉同學(xué)
  老師你好，請教你，外購物資捐給武漢的防護費，做分錄時要做收入嗎？不做收入，但是增值稅申報表上要申報，利潤表的收入與增值稅申報表上的收入不一致呀
  • 王老師
    是會不一樣，這個是有差異，借營業(yè)外支出 貸庫存商品，這個不做收入，賬上，你匯算清繳視同銷售，申報，你這個不是公益組織捐贈和定點醫(yī)院捐贈嗎，