交易性金融資產(chǎn)不用考慮期后事項(xiàng)嗎？

其他回答

• 說同學(xué)
  處置交易性金融資產(chǎn)不考慮稅率問題嗎？
  • 胡老師
    你好，看題目有沒有要求
  • 說同學(xué)
    乙公司從市場(chǎng)上購入債券作為交易性金融資產(chǎn)，有關(guān)資料如下： (1)2017年1月1日購入某公司債券，共支付價(jià)款1000萬元（不考慮2016年債券利息的影響），另支付交易費(fèi)用5萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬元。該債券面值為1000萬元，于2016年1月1日發(fā)行，4年期，票面利率為5%，每年1月2日和7月2日付息，到期時(shí)歸還本金和最后一次利息； (2)2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬元； (3)2017年7月2日，收到該債券2017年上半年的利息； (4)2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1010萬元； (5)2018年1月2日，收到該債券2017年下
  • 胡老師
    (5)2018年1月2日，收到該債券2017年下半年的利息； (6)2018年3月31日，乙公司將該債券以1015萬元價(jià)格售出，交易手續(xù)費(fèi)3萬元，稅率為6%，已收到款項(xiàng)。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 (4)處置該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)時(shí)，對(duì)損益的影響金額為( )老師這道題該怎么解答，那老師這道題應(yīng)該考慮嗎？
  • 說同學(xué)
    這個(gè)題說了稅率是6%，正常是要考慮的，否則不會(huì)單獨(dú)說稅率
  • 胡老師
    那這道題應(yīng)該怎么算？
  • 說同學(xué)
    處置該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)時(shí)，對(duì)損益的影響金額為1012－（1012－1000）/1.06×0.06
  • 胡老師
    這不對(duì)吧
  • 說同學(xué)
    你具體哪里不理解請(qǐng)直接說明，我既然這樣給你回復(fù)的話肯定是認(rèn)為對(duì)才寫
  • 胡老師
    我看答案上是1.15
  • 說同學(xué)
    上面的公式我忘記給你把出售時(shí)的公允價(jià)值寫上去了，是我的疏忽，1012－1010－（1012－1000）/1.06×0.06，不過算出來也不該是1.15
  • 胡老師
    出售時(shí)影響損益的金額=賣價(jià)-當(dāng)時(shí)的賬面價(jià)值-出售時(shí)的增值稅，增值稅=（賣出價(jià)-買入價(jià)）/1.06×0.06
• l同學(xué)
  換出的交易性金融資產(chǎn)為什么不考慮銷項(xiàng)稅額？
  • 許老師
    金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用的征收率為3%。
  • l同學(xué)
    所以，一般考慮進(jìn)項(xiàng)稅，不考慮銷項(xiàng)稅
• 藜同學(xué)
  老師，這個(gè)交易性金融資產(chǎn)遞延所得稅費(fèi)用不用考慮當(dāng)期應(yīng)交所得稅嗎？
  • L老師
    您好，不用考慮的，只是考慮遞延所得稅就行
  • 藜同學(xué)
    遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得負(fù)債有什么區(qū)別？
  • L老師
    您好 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用，就叫做遞延所得稅費(fèi)用。 如果是遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，貸方費(fèi)用，其實(shí)是收益，叫做遞延所得稅收益
  • 藜同學(xué)
    可不可以就按照遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅負(fù)債理解？
  • L老師
    您好，可以這么理解的
• 理同學(xué)
  老師 2題 為什么考慮進(jìn)項(xiàng)稅26而不考慮銷項(xiàng)稅？因?yàn)樵诮灰仔越鹑谫Y產(chǎn)沒有銷項(xiàng)稅嗎？
  • 谷老師
    金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用的征收率為3%。
  • 理同學(xué)
    考慮計(jì)稅的話這道題怎么算 老師可以寫下步驟嗎？老師不睡覺嗎？哈哈哈
  • 谷老師
    借：固定資產(chǎn)200（換出資產(chǎn)的公允價(jià)值加應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26? 貸：交易性金融資產(chǎn)180（賬面價(jià)值）? 銀行存款?26 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅12 投資收益8