因為不允許直接影響現(xiàn)金流所以需要通過其他應付款過度？

老師，這一題的分錄不應該是這樣寫嗎，為什么營業(yè)外支出是1200？實際發(fā)生的時候營業(yè)外支出不應該是比計提的時候多了320嘛，所以應該在借方寫營業(yè)外支出320呀，然后兩段分錄合起來，營業(yè)外支出才1193

劉同學
2021-10-26 11:18:18
閱讀量 222
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于因為不允許直接影響現(xiàn)金流所以需要通過其他應付款過度？我的回答如下：

    愛學習的同學，你好：

     

    不是的同學。

     

    賬務處理如下：

    12月31日：

    借：營業(yè)外支出873

         管理費用7

    貸：預計負債880

    借：遞延所得稅資產(chǎn) 220

    貸：所得稅費用   880*0.25=220

     

    1月30日

    借：以前年度損益調(diào)整 1210-880=330

         預計負債 880

    貸：其他應付款 1210

     

    借：以前年度損益調(diào)整 220

    貸：遞延所得稅資產(chǎn)   220

     

    希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~


    以上是關于現(xiàn)金,現(xiàn)金流相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 13:21:46
  • 收起
    劉同學學員追問
    其他應付款為什么是1210
    2021-10-26 13:35:50
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    因為總共需要支付的金額是兩部分，一部分是賠款1200萬元，一部分是訴訟費10萬元，二者之和才是總共需要支付的金額，因為不允許直接影響現(xiàn)金流，所以需要通過其他應付款過度。

     

    希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~

    2021-10-26 17:03:15
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其他回答

  • 。同學
    股東個人通過微信支付寶墊付的費用，外賬需不需要通過庫存現(xiàn)金科目，借庫存現(xiàn)金貸其他應付款借某某費用貸庫存現(xiàn)金。還是直接借某某費用貸其他應付款。
    • 董老師
      借管理費用等 貸應付賬款 借應付賬款貸其他應付款老板 借其他應付款貸現(xiàn)金/銀行
    • 。同學
      哦。好的！那還股東墊付的費用時，現(xiàn)金支付的，沒有原始憑證附件呢
    • 董老師
      可以用付款的收據(jù) 入賬
    • 。同學
      讓老板開個收據(jù)嗎
    • 董老師
      是的 你現(xiàn)金付款 對方給寫個收據(jù) 你做附件做賬
    • 。同學
      銀行付的就以銀行回單作為附件不需要寫收據(jù)了吧
    • 董老師
      是的 可以的 銀行付的就以銀行回單作為附件不需要寫收據(jù)了
  • 聶同學
    公司收到水費，一部分是員工墊付的，我做的其他應付款，現(xiàn)在老板要求全部做成收入，另一個會計說，建議所有的收入通過其他應付過度，在做成收入，我可以不通過其他應付過度，直接做成收入嗎？
    • 李老師
      你好！員工墊付部分按規(guī)定應該是從其他應付款過渡一下
    • 聶同學
      那可以用一張憑證 做2個分錄嗎？就是 借現(xiàn)金 貸其他應付 借其他應付 貸主營業(yè)收入 做在一張憑證上？
    • 李老師
      可以的
    • 聶同學
      好的 謝謝，我把不是墊付的 和墊付都通過其他應付過度行嗎？別人說還沒走入正軌，建議這樣，穩(wěn)定后就不用過度，還是只是墊付的要過度？
    • 李老師
      你好！墊付的過渡一下
  • z同學
    其他應付款不可以直接轉(zhuǎn)入未分配利潤，那要通過什么科目過渡下
    • 吳老師
      同學你好 具體是什么業(yè)務呢
    • z同學
      公司資產(chǎn)負債表利潤分配是虧損的，現(xiàn)在注冊資本減少，股東要拿回資金，公司帳上面沒有錢。會計分錄：借：實收資本貸：應付利潤-未分配利潤。會計分錄正確嗎？另外，這樣會不會補繳企業(yè)所得稅 這個問題
    • 吳老師
      這個不交所得稅的 但是不能隨便撤資的
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