固定資產一次性加計扣除后每年匯算清繳時要轉回稅會差異所得稅嗎？

固定資產一次性加計扣除后，每年匯算清繳的時候要轉回稅會差異的所得稅嗎

吳同學
2021-10-26 09:33:34
閱讀量 262
  • 陳老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于固定資產一次性加計扣除后每年匯算清繳時要轉回稅會差異所得稅嗎？我的回答如下：

    同學你好：

    需要的，前期調減，后期慢慢加回來

     


    希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續(xù)提問；如果問題解決了，請同學給個評價哦。


    以上是關于資產,固定資產相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 09:34:10
  • 收起
    吳同學學員追問
    也就是說不影響當期的應交所得稅，只會調增凈利潤
    2021-10-26 09:39:29
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    同學你好：

    不是啊，就是要調整當期所得稅啊，后續(xù)也會影響。你只學稅法你千萬別糾結當期所得稅和遞延所得稅的問題（如果你沒考慮這個點就當我這句話沒說）

    我給你舉個例子

    你當年利潤1000（包括當年固定資產會計的折舊）.你有一個固定資產100，折2年。 稅法說可以一次性把折舊稅前扣除。

    那么你當年的應納稅所得額就是1000-50。所得稅費用×0.25

    第二年你的利潤假設是500（包括當年固定資產會計的折舊）。那么應納稅所得額等于500+50

     


    希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續(xù)提問；如果問題解決了，請同學給個評價哦。

    2021-10-26 09:54:15
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其他回答

  • 哆同學
    購入固定資產一次性所得稅前扣除是在所得稅匯算清繳時扣除嗎？還是在每季度預繳所得稅時扣除？
    • L老師
      您好 購入固定資產一次性所得稅前扣除是在所得稅匯算清繳時扣除
    • 哆同學
      老師，我在網上找的可以扣，也不知道準確不準確，有沒有什么依據呢
    • L老師
      您可以選擇季度的時候扣除 不過有學員遇到第二季度不好填表 不通過
    • 哆同學
      就是說可以預繳的時候扣是這樣嗎
    • L老師
      是的 可以預繳的時候扣 但是有的申報系統(tǒng)下個季度會比對異常
  • Y同學
    請注冊會計師的回答，。企業(yè)所得稅匯算清繳，公司固定資產一次性扣除后。以后年度還需要累計折舊嗎？
    • 張老師
      是的，會計仍然要按月計提折舊。這個一次性扣除的政策是企業(yè)所得稅的政策。
  • M同學
    購入的固定資產100 萬允許一次性稅前扣除，是購入直接計入管理費用？ 還是先記固定資產，每月計提折舊，匯算清繳時，一次性扣除？那匯算清繳一次性扣除以后，每月還用計提折舊嗎？
    • 孟老師
      您好，是稅法可以一次稅前扣除，會計上您好需要記入固定資產，按月計提折舊，購入第一年匯算清繳的時候納稅調減，以后每年再納稅調增
    • M同學
      那這么麻煩，可以不調嗎？或者我有利潤的時候調減一下。
    • 孟老師
      不好，要按規(guī)定做的
    • M同學
      不調整也不行？不是允許調整，那也可以不調整吧？
    • 孟老師
      您可以選擇不加速折舊，那就稅會一致，那就不用納稅調整
    • M同學
      明白了，實際工作因單位而異的。
    • 孟老師
      之前有加速折舊后，下一年就沒有計提了，有關系幺？
    • M同學
      小金額的影響不大
    • 孟老師
      如果金額大就按老師說的，第一年調減以后年度調增，或者不做調整。
    • M同學
      是的，就是這兩種選擇的
  • 呂同學
    500萬固定資產一次性扣除后，會計應該怎么做賬，后序會調整嗎？匯算清繳時會怎么處理。
    • 周老師
      您好 會計符合固定資產定義 還應該計入固定資產 分期計提折舊 后期匯算清繳的時候納稅調增
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