求5月可抵減加計抵減額需要用到哪些數(shù)據(jù)？

第3小問，求5月可抵減加計抵減額? 為什么是用6來算第三小問，弄不明白

新同學(xué)
2021-10-08 16:54:37
閱讀量 248
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于求5月可抵減加計抵減額需要用到哪些數(shù)據(jù)？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計提加計抵減額；由于題目中的宣傳冊是由于企業(yè)管理不當(dāng)丟失的，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，也就不能按6萬元這個基礎(chǔ)加計抵減。已計提加計抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。
    第三問求5月可抵減的加計抵減額公式如下：
    當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+ 當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額=0+1.88-0.9（6*0.15）
    紅字部分就是指當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
    以上是我的回答，希望對你有幫助，加油，繼續(xù)保持優(yōu)秀！


    以上是關(guān)于額,額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-08 17:18:33
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其他回答

  • 高同學(xué)
    老師，收據(jù)不可以抵稅，可以抵減費(fèi)用，對么？哪些收據(jù)可以抵減呢？
    • 吳老師
      您好！不可以的。除了政府機(jī)關(guān)財政部門的專用收據(jù)之外都不可以。
    • 高同學(xué)
      就是說，行政事業(yè)性單位或社會團(tuán)體開具的專用的統(tǒng)一的行政事業(yè)性收據(jù)，和工會經(jīng)費(fèi)繳款收據(jù)，對么？老師
    • 吳老師
      您好！是的。但是有的社會團(tuán)體是不可以的。關(guān)鍵是要財政部門的專用收據(jù)。
  • L同學(xué)
    哪些服務(wù)可以加計抵減？
    • 王老師
      您好 自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）。 　?。ㄒ唬┍竟嫠Q生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項(xiàng)服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。
  • 心同學(xué)
    能享受加計抵減10%的企業(yè)，若當(dāng)月應(yīng)納稅額為零，當(dāng)期可抵減加計抵減額能結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減嗎？
    • 石老師
      根據(jù)《財政部　國家稅務(wù)總局　海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第七條規(guī)定，納稅人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定計算一般計稅方法下的應(yīng)納稅額（以下稱抵減前的應(yīng)納稅額）后，區(qū)分以下情形加計抵減：
      1.抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減；
      2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減；
      3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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