財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一般控制有重大缺陷，是否還需要了解應(yīng)用控制？

財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一般控制有重大缺陷，是否還需要了解應(yīng)用控制

L同學(xué)
2021-08-25 23:20:15
閱讀量 254
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一般控制有重大缺陷，是否還需要了解應(yīng)用控制？我的回答如下：

    愛思考(?°з°)-?的童鞋，你好鴨~

    財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一般控制有重大缺陷，可能不需要了解應(yīng)用控制。


     繼續(xù)堅(jiān)持學(xué)習(xí)喔~~~勝利的曙光就要來臨啦?。?！


    以上是關(guān)于財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-26 09:29:51
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其他回答

  • 九同學(xué)
    未制定應(yīng)收賬款制度是內(nèi)控財(cái)報(bào)缺陷還是內(nèi)控非財(cái)報(bào)缺陷
    • 左老師

      固定資產(chǎn)內(nèi)部控制缺陷按不同的分類方式分為：設(shè)計(jì)缺陷與運(yùn)行缺陷財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷與非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷重大缺陷、重要缺陷與一般缺陷。

      設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷

      內(nèi)部控制缺陷按其成因分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計(jì)缺陷是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)不科學(xué)、不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。運(yùn)行缺陷是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)比較科學(xué)、適當(dāng)，但在實(shí)際運(yùn)行過程中沒有嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)意圖執(zhí)行，導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行與設(shè)計(jì)相脫節(jié)，未能有效實(shí)施控制、實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。

      2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷

      財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷，是指在會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告過程中出現(xiàn)的，對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性產(chǎn)生直接影響的控制缺陷，一般可分為財(cái)務(wù)(會(huì)計(jì))報(bào)表缺陷、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺陷和與財(cái)務(wù)報(bào)告密切關(guān)聯(lián)的信息系統(tǒng)控制缺陷等。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷，是指雖不直接影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性，但對經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、營運(yùn)的效率和效果等控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在不利影響的其他控制缺陷。

      3.重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

      在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

      重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。

      重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致偏離控制目標(biāo)，須引起重視和關(guān)注。

      一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

      重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由根據(jù)上述要求自行確定。

  • 皮同學(xué)
    財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷不包括（ ）。 a.內(nèi)部管理缺陷 b.it控制缺陷 c.內(nèi)控重大事故缺陷 d.其他會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺陷
    • 段老師
      正如aaa審計(jì)委員會(huì)所指出的，現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的缺陷是會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重不完整。及d。
      現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)告模式存在一定的缺陷，這是明白無誤的事實(shí)，這種缺陷我們可以稱之為財(cái)務(wù)報(bào)告的期望差異。
      c應(yīng)該是對的內(nèi)部重大的事故會(huì)影響到財(cái)務(wù)的。


      此題，感覺應(yīng)該選擇a。財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部管理說不到一起。
  • 大同學(xué)
    老師您好，CPA審計(jì)2019年真題，單選題的一個(gè)選項(xiàng)“在評(píng)價(jià)一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮補(bǔ)償性控制的影響”，請問您“補(bǔ)償性控制 ”怎么理解，謝謝您。
    • E老師
      同學(xué)，你好 補(bǔ)償性控制是針對某些環(huán)節(jié)的不足或缺陷而采取的控制措施。 比如說為了防止舞弊，我可以崗位輪換
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