對外捐物的收入和成本不影響會計利潤嗎?

對外捐物的收入和成本不影響會計利潤吧老師,捐贈所得調(diào)增應(yīng)納稅所得額,捐贈超出部分納稅調(diào)增,視同銷售收入作為廣宣費和業(yè)務(wù)招待費的基數(shù)是這樣嗎? 還有權(quán)益性投資股息紅利免不免稅?在我國設(shè)立機構(gòu)的非居民企業(yè)股息紅利免不免稅,居民企業(yè)的股息紅利免不免稅?已經(jīng)懵圈了!

荷同學(xué)
2019-10-16 20:38:32
閱讀量 553
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于對外捐物的收入和成本不影響會計利潤嗎?我的回答如下:

    準(zhǔn)注會同學(xué),你好

    對的,公益性捐贈的話視同銷售收入和視同銷售成本是調(diào)整應(yīng)納稅所得額;

    會計上的營業(yè)外支出和利潤的12%進(jìn)行比較,進(jìn)行納稅調(diào)整;

    視同銷售收入是作為廣宣費的計算基數(shù)的;

    居民企業(yè)之間的股息紅利是免稅的;

    在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的和這個機構(gòu)場所有實際聯(lián)系的股息紅利也是免稅的

    希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~早日拿下CPA


    以上是關(guān)于利潤,會計利潤相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-16 20:45:44
  • 收起
    荷同學(xué)學(xué)員追問
    這個題分配給外商投資企業(yè)的1000萬預(yù)提了所得稅,不是免稅嗎老師,還有委外的直接是打8折后加計75%,不用跟境內(nèi)2/3相比是吧?謝謝老師 這兩個點很模糊,企稅的權(quán)益性投資的股息紅利,還有投資的股票股利,跟個稅不一樣是吧,委外也還有點模糊!
    會計利潤 會計利潤
    2019-10-16 20:52:00
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、分配給外商投資企業(yè)的1000萬,沒有免稅規(guī)定

    2、是的,不用和2/3比

    2019-10-16 21:05:56
  • 收起
    荷同學(xué)學(xué)員追問
    好的,謝謝老師的耐心解答! 居民企業(yè)之間股息紅利,在我國有機構(gòu)場所的非居民企業(yè)取得與該機構(gòu)有實際聯(lián)系股息紅利免稅,但是以上兩種除對上市公司股票不足12個月的投資收益! 另外無論是我國在境外還是外商投資在我國取得的稅后股息都是要交所得稅的,有直接抵免,持股20%以上就還有間接抵免! 老師我的理解對了嗎,感謝解答!
    2019-10-16 22:17:20
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的,你理解的沒有問題

    2019-10-17 12:30:16
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