應(yīng)付職工薪酬寫不寫明細(xì)呢？

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• L同學(xué)
  應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表如何填寫？
  • 孫老師
    A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明 　　本表適用于發(fā)生職工薪酬納稅調(diào)整項目的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2009〕65號）、《財政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委 關(guān)于技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕65號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報納稅人職工薪酬會計處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 　　一、有關(guān)項目填報說明 1.第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。 　　2.第2行“其中：股權(quán)激勵”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額；第4列“稅收金額”填報行權(quán)時按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。 　　3.第3行“二、職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額；第2列“稅收規(guī)定扣除率”填報稅法規(guī)定的扣除比例（14%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。 　　4.第4行“三、職工教育經(jīng)費支出”：根據(jù)第5行或者第5+6行之和填報。
• 小同學(xué)
  應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表期初數(shù)和期末數(shù)相同，需要填寫職工薪酬明細(xì)表嗎
  • 丁老師
    應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表期初數(shù)和期末數(shù)相同，也是需要填寫職工薪酬明細(xì)表的，應(yīng)付職工薪酬科目有發(fā)生數(shù)就要填
  • 小同學(xué)
    應(yīng)付職工薪酬金額過大，是不是要計提職工教育經(jīng)費
  • 丁老師
    教育經(jīng)費現(xiàn)在不能計提了，只有發(fā)生時才計入
• 楊同學(xué)
  應(yīng)付職工薪酬明細(xì)
  • 鄭老師
    應(yīng)付職工薪酬明細(xì)分，(1)職工工資，獎金，津貼和補貼。(2)職工福利費。（3）醫(yī)療保險費。（4）住房公積金。（5）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。（6）非貨幣性福利。（7）其他職工薪酬。
    洗理費、衛(wèi)生費遺屬生活費 福利費范圍。
    菜補 ，工資范圍。
    編外人員生活費，其他職工薪酬