借：所得稅費用56.25，貸：應交稅費-應交所得稅 （210-10+20）*25%=55，DTL

\n//glive.gaodun.com/upload/92909/cf45ed8acb00fccf730d10524f65d7307eff1660\n親愛美麗帥氣的老師，這道題為什么不是怎么算呢？我哪里想錯了??！ 借：所得稅費用56.25 貸：應交稅費-應交所得稅 （210-10+20）*25%=55 DTL （25-20）*25%=1.25

苒同學
2019-10-13 11:53:17
閱讀量 342
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務，關于借：所得稅費用56.25，貸：應交稅費-應交所得稅 （210-10+20）*25%=55，DTL 我的回答如下：




    準注會寶寶你好，
    這個題目是先計算出當期應交，然后計算出所得稅費用。應納稅所得額=稅前會計利潤+/-永久性差異+可抵扣差異-應納稅差異應交所得稅=應納稅所得額*25%=（稅前會計利潤+/-永久性差異+可抵扣差異-應納稅差異）*25%=（稅前會計利潤+/-永久性差異）*25%+當期遞延資產(chǎn)-當期遞延負債所得稅費用=應交所得稅+遞延費用-遞延收益本題：永久性差異為國債利息收入、罰款，當期遞延所得稅負債=25-20=5應交所得稅=(210-10+20)×25%-5=50遞延費用=當期產(chǎn)生的遞延所得稅負債=5所得稅費用=50+5=55
    繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??，早日拿下CPA呀~


    以上是關于費用,所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-13 15:21:15
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