第16頁例3，若只賣1/4時，轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是1500000*1/4，為何與第12頁例2賣2/

第16頁例題3 若只賣1/4的情況下，轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是1500000*1/4，這和第12頁例題2的賣2/3的情況下計算的轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債計算方法不一樣?。?/di>

舊同學(xué)
2021-06-23 17:27:26
閱讀量 422
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第16頁例3，若只賣1/4時，轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是1500000*1/4，為何與第12頁例2賣2/我的回答如下：

    認(rèn)真細心的同學(xué)你好~

    同學(xué)是哪位老師的講義，可以把對應(yīng)題目的圖片上傳一下嘛，這樣子老師可以更有針對性的為同學(xué)解答哦~

    期待同學(xué)的回復(fù)哦~


    希望上述回答能幫助到你哦~

    還有疑問的地方，請繼續(xù)追問探討，*^O^*


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 18:44:18
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 陳同學(xué)
    excel表格中如何用公式。如（第1例80+第2例40+第3例20+第4例10+第例5）第6例
    • 張老師

      在編輯欄里首先一定要輸入 =，然后需要計算哪個單元格就單擊哪個單元格，中間的加減乘除手動錄入。

  • A同學(xué)
    是所得稅那章的 教材例15-17 丁公司2×17年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為1 900 000元，遞延所得稅負債貸方余額為100 000元、、、、1、可抵扣差異轉(zhuǎn)回，-20 2、應(yīng)納稅差異新增，-20 3、可抵扣轉(zhuǎn)回，-40 4、可抵扣轉(zhuǎn)回，-40 5、可抵扣新增，+50 答案中為什么只減一個40 ？
    • 朱老師
      你好，請上傳一下教材中的例題和答案，我看一下你具體說的是哪兒
    • A同學(xué)
      老師這個可以看嗎
    • 朱老師
      你要是不著急的話，我下班回去拿上教材幫你看一下，可以嗎
    • A同學(xué)
      可以的，謝謝老師！辛苦了
    • 朱老師
      你好，我看了教材的題目，只有預(yù)計負債年末要轉(zhuǎn)回可抵扣-40，只有這一個
  • 紅同學(xué)
    excel表格設(shè)置的打印第1頁第2頁后如何修改
    • 姜老師
      哈哈，問對人了~點擊文件——頁面設(shè)置——工作表——頂端標(biāo)題行（后面有個小方框）——點擊要每頁都有的表頭——再次點擊小方框回到頁面設(shè)置里按確定就可以了。點打印預(yù)覽就能看到效果了哈。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)計入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的，然后進存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時，其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時，可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時，根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研