大藍(lán)本合報45題一月份的計提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？

大藍(lán)本合報45題，一月份提的折舊已經(jīng)在綜合收益里面了，為什么所得稅里面調(diào)整折舊那里還是150，不是應(yīng)該扣除一月份已經(jīng)提的嗎？從另外一個角度，年末的計稅基礎(chǔ)就是3000-3000/20*1.5=2775，年末賬面價值3700，差異1450，其中產(chǎn)生于轉(zhuǎn)換日的587.5對應(yīng)其它綜合收益，剩余的對應(yīng)所得稅費用

卓同學(xué)
2021-06-23 09:08:27
閱讀量 356
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于大藍(lán)本合報45題一月份的計提折舊已在綜合收益中，為何所得稅中的調(diào)整折舊額還是150？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~

    是的，同學(xué)的理解是正確的~后面調(diào)整應(yīng)該扣除一月份的~題目這里有點問題，同學(xué)棒棒噠~

     希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅持學(xué)習(xí)最光榮~！


    以上是關(guān)于額,折舊額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:57:04
  • 收起
    卓同學(xué)學(xué)員追問
    所以這里到底1月份提不提折舊呢 我感覺有些題提了 有些題又沒提 真的暈了
    2021-06-23 10:21:07
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)你好呀~ 

    這里出題，應(yīng)該將日期寫為1月31日，這樣一月份計提折舊，因為固定資產(chǎn)停止折舊是從下月起不計提，所以1月份應(yīng)該計提，只是題目寫的是1月2日，實質(zhì)上是12月底就應(yīng)該視同停止折舊，所以有爭議，同學(xué)只要理解了知識點就可以哈，題干不嚴(yán)謹(jǐn)，包括后續(xù)所得稅費用計算也有問題~

    繼續(xù)加油喔，祝你順利通過考試~！

    2021-06-23 11:13:28
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • H同學(xué)
    匯算清繳中資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表中的賬載金額一欄中的資產(chǎn)原值是19年賬面價值還是購買的原值，本年折舊就是19年的折舊額、累計折舊是以前年度至到19年12月的合計折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、稅收折舊額、累計折舊額怎么填
    • 張老師
      你好，按照原值填列，本年折舊就是19年的折舊額，累計折舊是累計到19年12月的合計折舊金額，稅收金額一欄中資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是購買原值、稅收折舊額是19年本年度稅法上計提的折舊額、累計折舊額是稅法口徑截止19年底累計的折舊總額
    • H同學(xué)
      業(yè)務(wù)招待費中19年12月份的2000元支付時直接走其他應(yīng)付款了，沒有進(jìn)管理費用，我想到20年再調(diào)整的，那么匯算清繳中的賬載金額這個2000元要算進(jìn)去嗎？稅收金額要算進(jìn)去嗎？
    • 張老師
      你好，這個金額要算上，因為這個是19年的歸屬期費用
  • 若同學(xué)
    固定資產(chǎn)折舊，本月折舊合計數(shù)額沒問題，可是在計算累計折舊合計數(shù)時多合計出510元，資產(chǎn)負(fù)債表中的累計折舊期末數(shù)如何改？
    • 丁老師
      是不是前面那個月的折舊金額弄錯了。
    • 若同學(xué)
      老師，折舊金額沒錯，就是累計折舊時合計錯了~
    • 丁老師
      報表期末數(shù)可以直接修改。 那如果錯了報表修改后應(yīng)該是不平的，或者之前是不平的。
    • 若同學(xué)
      是的老師，我修改報表就不平了，帳沒有錯，就是報表不平，怎么辦呢？
    • 丁老師
      那肯定有數(shù)據(jù)是錯的，不然不可能不平的。你看下你賬面的累計折舊是多少實際應(yīng)提的是多少
  • 白同學(xué)
    對固定資產(chǎn)采用綜合折舊率，綜合折舊率的計算公式中，公司已計提完畢的資產(chǎn)是否要納入其中
    • 張老師
      固定資產(chǎn)綜合折舊率指某一期間全部固定資產(chǎn)折舊額與全部固定資產(chǎn)原價的比率，所以即使已計提完畢的資產(chǎn)也要納入其中。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 2022年廈門銀行社會招聘信息之總行理財中心——份額登記崗

    高頓教育銀行官網(wǎng)為大家?guī)恚?022年廈門銀行社會招聘信息之總行理財中心——份額登記崗，關(guān)注高頓教育，為您提供更多考試相關(guān)信息。

    2022-11-03 21:54:36

  • 2022建設(shè)銀行校園招聘最多能申請幾個志愿？招聘有名額限制嗎？

    隨著各大銀行招聘崗位的公布，報考的小伙伴越來越多了，在這里為大家整理了各大銀行的報名崗位限制的匯總，尤其是建設(shè)銀行志愿報考的名額，報考的名額有限制嗎？小編做了一些整理，希望方便大家多報名?！?/p>

    2022-09-21 15:24:15

  • 在職研究生招生有名額限制嗎？報名人數(shù)會影響考試的通過率嗎？

    現(xiàn)在報名在職研究生的人越來越多，在職讀研可以兼顧工作學(xué)習(xí)，所學(xué)的知識既能解決一些工作中遇到的難題，還能滿足上班族繼續(xù)深造的需求，獲得的學(xué)歷學(xué)位證書幫助自己提升職場競爭力。目前在職研究生的報考方式不止一種，每種報考方式的報名時間也不相同，像同等學(xué)力申碩全年都可以報名，非全日制研究生只有每年9月、10月才能報名。

    2022-09-02 11:20:35

  • CFA報名后可以全額退款嗎？有哪些要求呢？

    CFA報名后可以全額退款嗎？有哪些要求呢？5月份CFA考試由于疫情取消考試的小伙伴有收到退款郵件嗎？早在之前，協(xié)會就給滿足條件的考生們發(fā)了關(guān)于退款的郵件，退款將于7月11日關(guān)閉。 但是目前有考生反應(yīng)還沒收到退款郵件，而自己是符合退款條件的，那么，對于這部分考生學(xué)姐建議大家先進(jìn)入個人賬號后臺，查看一下有沒有申請退款的窗口，具體操作流程如下： 1、進(jìn)入My Account點擊Programs下的CFA Program 2、查看頁面中有沒有You may request a refund of your exam fees，如果有那么是可以申請退款的，再點擊learn More 進(jìn)入下圖界面，確認(rèn)接收條款 點擊申請退款后，跳轉(zhuǎn)至退款申請成功界面即可 那么，對于報名后想要申請退款的情況有沒有說明呢？具體要求是怎樣的呢？ 初次注冊付款后十四(14)天內(nèi)可全額退款 對遞交CFA考試初步報名的學(xué)生，可于付完款後第1

    2022-07-04 17:41:50

  • 2023東北石油大學(xué)考研招生名額及招生類型詳情

    　　根據(jù)往年的數(shù)據(jù)來看全校擬招收各類碩士研究生1467人（含退役大學(xué)生士兵計劃），其中全日制1366人，非全日制101人。招生雷新風(fēng)格分為全日制和非全日志，具體到各專業(yè)的招生人數(shù)，還請考生去報考院校官網(wǎng)搜索最新信息，以下是高頓小編為大家匯總的2023東北石油大學(xué)碩士研究生招生名額及招生類型具體內(nèi)容，供大家參考。

    2022-07-04 17:17:46
精選問答
  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)計入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時，其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時，可抵扣的進(jìn)項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時，根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研