遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債看轉(zhuǎn)回和發(fā)生時(shí)，畫圖法中這個(gè)數(shù)據(jù)是考慮絕對值嗎？

畫圖法中，這個(gè)數(shù)據(jù)是看絕對值是嗎？

心同學(xué)
2021-06-23 06:56:03
閱讀量 349
  • 程老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債看轉(zhuǎn)回和發(fā)生時(shí)，畫圖法中這個(gè)數(shù)據(jù)是考慮絕對值嗎？我的回答如下：

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：

    同學(xué)具體指的是哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？

    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:27:34
  • 收起
    心同學(xué)學(xué)員追問
    陸老師將遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債用的方法?？崔D(zhuǎn)回和發(fā)生。
    2021-06-23 16:08:50
  • 程老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的同學(xué)，這個(gè)表格中的數(shù)據(jù)都是絕對值，中間的增減變動需要自己計(jì)算。

    2021-06-23 18:06:06
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 茜同學(xué)
    預(yù)繳所得稅的時(shí)候也要考慮遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債？
    • 許老師
      不需要，平常計(jì)提借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 預(yù)繳主要是針對所得稅的交納方式而言，及所得稅是先預(yù)繳，年度終了匯算清繳的
  • 賀同學(xué)
    老師：這個(gè)題不用考慮遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的期初余額嗎？本期例如遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生12.5不應(yīng)該看成應(yīng)有余額為12.5，起初100，本期不應(yīng)該轉(zhuǎn)回87.5嗎？
    • 田老師
      您好，如果根據(jù)賬面價(jià)值計(jì)算出的遞延所得稅資產(chǎn)，看做是期末余額，這里直接以發(fā)生額計(jì)算的，也是遞延所得稅的發(fā)生額。您理解一下
    • 賀同學(xué)
      您的意思是：本題沒說是12.31，沒說是年末數(shù)，如果是說12.31計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元，那就得借：所得稅費(fèi)用87.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)87.5 是這樣嗎？
    • 田老師
      您好，應(yīng)該這樣理解的 比如資產(chǎn)購入時(shí)賬面價(jià)值是1000，前期計(jì)提減值400，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100，此時(shí)賬面價(jià)值是1000-400=600， 本期又減值50，賬面價(jià)值為600-50=550，稅法始終認(rèn)可期初的1000，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額應(yīng)該（1000-550）*25%=112.5，這時(shí)可以考慮期初100，本期只需確認(rèn)12.5就可以。這是個(gè)累計(jì)的概念。 現(xiàn)在題目直接告訴資產(chǎn)減值50，這是發(fā)生額，直接確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50*25%就好。 您理解一下
  • 小同學(xué)
    這道題是不是沒考慮到期初的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債呢
    • S老師
      是的，因?yàn)槟氵@一塊兒直接是告訴當(dāng)期發(fā)生的差異，直接用當(dāng)期發(fā)生的差異，就可以計(jì)算處理當(dāng)期應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅。
    • 小同學(xué)
      那這道題應(yīng)該選擇C250吧
    • S老師
      D，不是C，你有50計(jì)入遞延所得稅負(fù)債沖減其他綜合收益。
    • 小同學(xué)
      木木老師，我還是不太明白，您幫我看看，我的思路到底是哪里出了問題
    • S老師
      所得稅費(fèi)用=212.5-12.5你圖片里面第二個(gè)是指是什么意思呀？說的是費(fèi)用直接根據(jù)你的應(yīng)交稅費(fèi)減去你的遞延所得稅資產(chǎn)就可以了
    • 小同學(xué)
      有個(gè)公式：所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額+【（期末遞延負(fù)債-期初遞延負(fù)債）-（期末遞延資產(chǎn)-期初遞延資產(chǎn)）】 但是這道題我不知道怎么用上這個(gè)公式
    • S老師
      他說的是，負(fù)債是減少你的其他綜合收益，并不影響你的所得稅費(fèi)用，所以說你不用考慮你的遞延所得稅負(fù)債。 你給的這個(gè)公司期初的和期末的差額就是本期發(fā)生額，你這里12.5就是你的本期發(fā)生額呀。
    • 小同學(xué)
      這道題是有期初遞延資產(chǎn)100，遞延負(fù)債50，看答案，根本沒考慮期初啊
    • S老師
      為什么要考慮期初和期末的，是再計(jì)算你本期的發(fā)生額。你題目直接可以得出你本期的發(fā)生過，你為什么還要去考慮期初呢，那不是多此一舉嗎？你要用到期初的情況，一定是算本期發(fā)生額，你這個(gè)12.5就是你的本期發(fā)生額，不用去多此一舉
  • .同學(xué)
    資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅法規(guī)定，按照取得資產(chǎn)或發(fā)生負(fù)債當(dāng)期的適用稅率計(jì)量。( )
    • 李老師
      錯(cuò)誤 答案解析：
      [解析] 資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
  • 楊同學(xué)
    資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)的填寫，所得稅費(fèi)用中的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債應(yīng)該考慮進(jìn)去嗎？
    • 房老師
      遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債不加入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 但是所得稅費(fèi)用要把遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債算進(jìn)去的。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí)，其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研