例題19-14中費用的計稅基礎(chǔ),如何用定義式計算?

例題19-14中費用的計稅基礎(chǔ),定義式是怎么算的?跟負債的計稅基礎(chǔ)不太一樣

O同學(xué)
2021-06-22 22:02:37
閱讀量 499
  • C老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于例題19-14中費用的計稅基礎(chǔ),如何用定義式計算?我的回答如下:

    同學(xué)你好,這里廣告費未形成資產(chǎn)與負債,但是因為稅法的規(guī)定,它有未來可以抵扣的金額,產(chǎn)生了暫時性差異,所以它應(yīng)該視同賬面價值為0的資產(chǎn),對應(yīng)的計稅基礎(chǔ)=未來期間計稅時可以稅前扣除的金額。


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 10:43:18
  • 收起
    O同學(xué)學(xué)員追問
    怎么判斷視為資產(chǎn)還是負債呢?如果未來有多要交的稅,這里是否就視同賬面價值為0的負債了?
    2021-06-23 11:06:25
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué),你好呀(*^▽^*)


    視為資產(chǎn)還是負債這個只是一個通俗上的理解,我們還是要通過實質(zhì)來判斷呢,對于這個廣告費,超過的部分當(dāng)期不可以抵扣,相當(dāng)于當(dāng)期多交稅,未來少交稅,我們形成的就是可抵扣暫時性差異,產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)~


    2021-06-23 22:04:49
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復(fù),一經(jīng)查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 。同學(xué)
    基礎(chǔ)會計中的加權(quán)平均法如何算加例題
    • 劉老師
      某企業(yè)采用月末一次加權(quán)平均法核算原材料,月初庫存材料100件,每件為80元,月中又購進兩批,一次150件,每件75元,另一次250件,每件85元,則月末該材料的加權(quán)平均單價為(?。┰?。a.81 b.72.5 c.75 d.85
      總價值為80100+75150+85250=40500
      總件數(shù)100+150+250=500
      單價40500/500=81

      加權(quán)平均法:
      是指以本月全部進貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)去除本月全部進貨成本加上本月初存貨成本計算出存貨的加權(quán)平均單位成本一此為基礎(chǔ)計算本月存貨的成本和期末存貨的成本的一種方法.
      計算公式:
        存貨單位成本={月初庫存存貨的實際成本+∑(本月各批進貨的實際單位成本本月各批進貨的數(shù)量)}/(月初庫存存貨數(shù)量+本月各批進貨數(shù)量之和)
        本月發(fā)出存貨的成本=本月發(fā)出存貨的數(shù)量存貨單位成本
        本月月末庫存存貨成本=月末庫存存貨的數(shù)量存貨單位成本或=月初庫存存貨的實際成本+本月收入存貨的實際成本-本月發(fā)出存貨的實際成本
  • 呢同學(xué)
    基礎(chǔ)會計如何計算本月發(fā)生的費用資料中的制造費用的分配率
    • 黃老師
      打個比方,q公司的甲乙產(chǎn)品的生產(chǎn)共事分別為8000和9200小時(假設(shè)該公司這只有兩種產(chǎn)品)??偟闹圃熨M用是25800元。那么制造費用分配率就是25800/(8000+9200)=1.5。
      這樣的話家產(chǎn)品所分配的制造費用就是1.58000=12000元。就是這樣咯乙是相同的道理啦
  • 趙同學(xué)
    關(guān)于所得稅會計中負債的計稅基礎(chǔ)的定義問題,我很不懂
    • A老師
      1、初學(xué)者,沒有必要糾結(jié)如此專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶I(yè)描述的,只會把自己搞糊涂。 你只要簡單的記住,會計上定義為負債,但稅局不認可,而按照稅局認可的金額,就是所得稅的計稅基礎(chǔ)。比如預(yù)計負債100萬,稅局不承認。所以所得稅負債計稅基礎(chǔ)是0.
      2、負債未來經(jīng)濟利益流出,恰恰是可以抵扣的金額,經(jīng)濟利益的流出,可以想象成發(fā)生了成本?。砍杀静皇强梢缘挚鄣穆?。 但這樣理解其實是不妥當(dāng)?shù)模谫Y產(chǎn)負債觀的應(yīng)納所得稅法,更多的是從當(dāng)值,資產(chǎn)負債差額來計算 所得稅費用的,
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
  • 零基礎(chǔ)考注會有多難?最佳備考攻略(詳細版)奉上~

    作為財會行業(yè)含金量最高的考試,注會師考試的難度不容小覷,即使有一定專業(yè)基礎(chǔ)的小伙伴在備考注會考試的時候,都會感覺十分困難,就更不用說是零基礎(chǔ)的小伙伴了。對于零基礎(chǔ)考生而言,入門難、理解難,光是這兩點,就讓很多考生的備考復(fù)習(xí)陷入瓶頸。

    2022-12-01 15:49:55
  • 初級會計師多大年齡能考?沒有從業(yè)基礎(chǔ)可以報考嗎?

    初級會計師沒有年齡限制。無論你是18歲的少年,還是50歲的中年人,只要符合條件,都可以報考初級會計師考試。 初級會計師在學(xué)歷上的門檻很低,只要達到高中畢業(yè)的要求就可以。所以初級會計考試的門檻并不高,但是證書是進入會計行業(yè)的門檻,所以必須考取初級會計證。會計基礎(chǔ)知識是每個想進入會計行業(yè)的人的必修內(nèi)容之一,但不代表沒有會計基礎(chǔ)知識就過不了初級。只是復(fù)習(xí)和備考會有一些難度,有些知識點可能很難理解或者記憶。尤其是對于時間和精力嚴(yán)重不足的上班族和寶媽級考生。

    2022-12-01 13:25:39
  • 零基礎(chǔ)能考薪酬管理師嗎?薪酬管理師兩門考試科目沒有基礎(chǔ)也能學(xué)好嗎?

    薪酬管理考試包括《薪酬管理專業(yè)知識》和《薪酬管理操作實務(wù)》兩個科目的內(nèi)容,考試難度適中,考察多為基礎(chǔ)知識。即使沒有薪酬管理知識作為基礎(chǔ),也可以從頭開始慢慢學(xué),下面小熊學(xué)姐就帶著大家一起來分析一下兩科考察側(cè)重內(nèi)容。

    2022-11-16 17:26:09
  • 南京郵電大學(xué)434國際商務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)2023碩士研究生初試大綱

    南京郵電大學(xué)434國際商務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)2023碩士研究生初試大綱已經(jīng)發(fā)布,各位同學(xué)注意及時關(guān)注相關(guān)信息。

    2022-10-11 14:25:22
  • 長沙銀行2022年社招信息之基礎(chǔ)軟件技術(shù)管理崗

    高頓教育銀行官網(wǎng)為大家?guī)恚洪L沙銀行2022年社招信息之基礎(chǔ)軟件技術(shù)管理崗,關(guān)注高頓教育,為您提供更多考試相關(guān)信息。

    2022-09-07 21:13:03
精選問答
  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)計入存貨成本嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。        新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率,為什么有9.有10,還有13?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研