老師 成本為什么不能按照進項稅額抵減？

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• 大同學
  老師不能抵扣的進項稅額為什么不可以寫貸進項稅額與之前的借進項稅額抵減，為什么要貸進項稅轉(zhuǎn)出?這兩者有什么區(qū)別嗎？
  • 劉老師
    你好 你這個是說的月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候嗎
  • 大同學
    不是，如果外購100元貨物用于職工福利 ①購入時： 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　100 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）　 13 　貸：銀行存款 113 ②因為進項不可抵扣 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）　　 13 ③實際發(fā)放時： 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利　　　　　　　113 　貸：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　113 我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫，這樣將之前①中的進項抵扣了，為什么要用貸進項轉(zhuǎn)出？ 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）　　 13
  • 劉老師
    你好 你第一個是做錯了分錄了嗎 應(yīng)該還是進項稅 不是進項稅轉(zhuǎn)出哦 ；
  • 大同學
    嗯嗯第一個寫錯了應(yīng)該是進項稅額，所以老師我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫，這樣將之前①中的進項抵扣了，為什么要用貸進項轉(zhuǎn)出？
  • 劉老師
    你好 你們外購的貨物用途到職工薪酬 這個是不視同銷售 。但是這個需要轉(zhuǎn)出的 如果你取得專票的話
• A同學
  進項稅進了成本為什么不能抵扣了
  • 張老師
    增值稅是價外稅，你要是想抵扣增值稅，那就不能做成本
  • A同學
    我有100萬的加工運費發(fā)票，本來就應(yīng)該計入我的庫存商品成本，計完之后，發(fā)票還在我手里為什么不能抵扣銷項稅~
  • 張老師
    你收到是專票么，要是專票，發(fā)票上面稅額可以抵扣你銷項稅額啊
  • A同學
    是專票，扣了銷項稅后，再計成本不行嗎，本來就成本之中的一項啊，要不然利潤太高了~
  • 張老師
    不含稅金額是做成本啊，稅額是抵扣銷項稅額啊
• 文同學
  老師，我的提問我還是沒明白，12000不能抵扣，本月的應(yīng)納稅額=銷項稅-進項稅-可抵扣的，本能抵扣為什么還要減12000
  • 汪老師
    您好，因為那是稅務(wù)局裁定的，不允許您抵扣的，所以要減12000。
  • 文同學
    400000*（17%-12%）=16000，也不是12000??？還有， 老師，您看，我本來要交的應(yīng)納稅額是27200，不允許我抵扣的是12000，我減去它之后我不就能少交了嗎，那還是能抵扣啊，還有這個題是不是計算本身就算錯了，是16000才對
  • 汪老師
    您好，是的，是計算有問題的。
  • 文同學
    我本來要交的應(yīng)納稅額是27200，不允許我抵扣的是12000，我減去它之后我不就能少交了嗎，那還是能抵扣啊，這個我還是不懂，請老師，給我詳細說一下，最后一次提問機會了，謝謝
  • 汪老師
    您好，確實這個題很費解啊，我的理解是這樣的， 外銷產(chǎn)品不能退稅的金額是400000*（17%-13%）=16000，但是這個16000元可以用于內(nèi)銷產(chǎn)品進行抵扣，那么本月應(yīng)該交的稅是 27200-8000-16000=3200，是不是這樣說可以理解點啊。