在6月收到銀行解析幾十萬,按季繳納的所得稅在6月計提時怎么計算的?

老師,如果1-5月利潤都是負(fù)的沒有交企業(yè)所得稅,在6月收到銀行解析幾十萬,按季繳納的所得稅在6月計提時怎么計算的?

義同學(xué)
2021-06-21 09:46:11
閱讀量 291
  • 鄭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于在6月收到銀行解析幾十萬,按季繳納的所得稅在6月計提時怎么計算的?我的回答如下:

    愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好

    按季繳納的所得稅在6月計提時老師這邊認(rèn)為就是用利潤*25%就可以哦~

    希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~


    以上是關(guān)于所得稅,所得稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 14:28:37
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其他回答

  • 噫同學(xué)
    問下大企業(yè)所得稅一個季度預(yù)繳,怎么計提?比如現(xiàn)在6月,怎么計提4-6月的所得稅,計算方法是什么?
    • 許老師


      1、預(yù)交所得稅可以計提,也可以不計提。既然是預(yù)交,建議預(yù)交時不計提,年底時一并計提,否則年底多退少補(bǔ)時還要補(bǔ)提或沖回,比較麻煩,賬面看著也不干凈。

      日常預(yù)交時

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

           貸:銀行存款

      年底合計一下“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”科目借方余額,一并計提

      借:所得稅費(fèi)用

           貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

      同時結(jié)轉(zhuǎn)

      借:本年利潤

           貸:所得稅費(fèi)用

      2、可以,直接做到“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”的借方,資產(chǎn)負(fù)債表上用負(fù)數(shù)表示。等年底計提后,這個負(fù)數(shù)就核銷了。

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

           貸:銀行存款

      3、如果計提,理論上講應(yīng)該在某季度的最后一個月,這樣才符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。例如,4月預(yù)交一季度所得稅,3月底計提

      借:所得稅費(fèi)用

           貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

      4月份預(yù)交時

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

           貸:銀行存款

      如果在交納月份計提也可以,不是什么大問題,交納的同時計提,把上面的分錄反過來做,先做交納的,再做計提的。只要在同一個月做,先后順序不是原則問題。




  • 劉同學(xué)
    甲公司在7月1向銀行貸款20萬,期限為6個月,年利率為2%,利息按月計提,按季繳納,怎么做會計分錄
    • 劉老師
      7月1日              借:銀行存款       200000                              貸:短期借款             2000007月31日計提     借:財務(wù)費(fèi)用      333.33                              貸:應(yīng)付利息           333.338月31日同上9月30日            借:應(yīng)付利息     999.99                              貸:銀行存款           999.9910月31日、11月30日同上 12月31日          借:短期借款     200000                                應(yīng)付利息      999.99                              貸:銀行存款           200999.99
  • S同學(xué)
    現(xiàn)在企業(yè)所得稅每個季度是按累計額還是按當(dāng)季所得計算。比如2季度的所得稅是按1-6月,還是按4-6月期間發(fā)生的預(yù)繳。
    • 石老師
      您好 現(xiàn)在企業(yè)所得稅每個季度是按當(dāng)季所得計算 比如2季度的所得稅是按4-6月期間發(fā)生的預(yù)繳
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