如果不發(fā)生這個(gè)內(nèi)部交易也就不會(huì)有增值稅，合報(bào)也不會(huì)認(rèn)可吧？

其他回答

• 劉同學(xué)
  合并報(bào)表不承認(rèn)母子的交易應(yīng)當(dāng)也不會(huì)承認(rèn)遞延啊
  • 王老師
    您好，因?yàn)槲磳?shí)現(xiàn)對(duì)外銷售部分的商品在單家報(bào)表上賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，形成遞延所得稅。
  • 劉同學(xué)
    現(xiàn)在說(shuō)的是合并呀
  • 王老師
    您好，您可以這樣理解，舉例，銷售方銷售商品計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值等于100，按120銷售給子公司，子公司全部未銷售，期末計(jì)提減值30。所以期末合并報(bào)表的計(jì)稅基礎(chǔ)是100，賬面價(jià)值90，在合并報(bào)表層面需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。您看方便您理解不。
  • 劉同學(xué)
    就是賣給被投資單位之后減值了，并不是之前的遞延
  • 王老師
    您好，您的理解非常正確。之前的遞延都抵消了。
• e同學(xué)
  合報(bào)里的內(nèi)部交易 稅法是不是都認(rèn)可 內(nèi)部交易的售價(jià)啊
  • 倪老師
    你好，這個(gè)合并報(bào)表的內(nèi)部交易是要抵消的。 稅法上面只要不是偏離市場(chǎng)價(jià)格太多，也是可以的
  • e同學(xué)
    母子公司的內(nèi)部交易 也會(huì)是正常業(yè)務(wù)往來(lái)吧 稅法是不是基本認(rèn)可那個(gè)售價(jià) 稅基就是售價(jià)了
  • 倪老師
    我知道要抵銷 我意思是 稅基是不是就是賣價(jià)了
  • e同學(xué)
    你好，是的，就是這個(gè)售價(jià)的
• 大同學(xué)
  如果別人把錢轉(zhuǎn)入我們公賬，也沒(méi)有真實(shí)交易，是不是也不可以開(kāi)具增值稅發(fā)普票呢？
  • 余老師
    是的。沒(méi)有真實(shí)交易按規(guī)定是不能開(kāi)具發(fā)票的
  • 大同學(xué)
    但是，老板非要開(kāi)呢？而且錢款也沒(méi)有走我們公司賬戶，
  • 余老師
    這種就屬于虛開(kāi)發(fā)票，開(kāi)票會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。
  • 大同學(xué)
    老師，，像這種，是不是開(kāi)票人也承擔(dān)責(zé)任啊
  • 余老師
    是的，如果查到是有責(zé)任的