答案是不是漏了一個進項稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？

老師，66題的第三問，答案是不是漏了一個進項稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？

劉同學
2021-06-14 21:18:03
閱讀量 250
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于答案是不是漏了一個進項稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好！ 沒有呢，已經(jīng)在第一份已經(jīng)剔除不得免稅和抵扣部分9.6的。 歡迎有問題隨時交流～


    以上是關(guān)于稅,進項稅轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 21:39:44
  • 收起
    劉同學學員追問
    老師，我沒有聽懂，哪里抵扣了9.6。第一份是什么？
    2021-06-14 21:52:27
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學您好： 

    9.6已經(jīng)在計算第一問時從準予抵扣的進項稅額中剔除了，也就是說9.6并沒有抵扣過，所以應(yīng)納稅額不需要加上9.6了。



    祝您學習愉快！

    2021-06-15 01:03:08
  • 收起
    劉同學學員追問
    明白，謝謝老師
    2021-06-15 12:55:18
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣啦

    繼續(xù)加油喲~

    2021-06-15 13:27:38
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其他回答

  • 少同學
    答案為什么是A？為什么進項稅不可以抵扣呢？難道答案錯了嗎？
    • 唐老師
      因為題目問的是銷項稅，不是問應(yīng)該繳納多少增值稅，所以這題不考慮進項稅
    • 少同學
      銷項稅要先繳納，之后才能抵扣進項稅嗎？我以為是每個月算出來多少進項，多少銷項，剩下的去交增值稅呢！
    • 唐老師
      不是，繳納增值稅就是銷項減進項去交的，實務(wù)中就是交差額 但是這題發(fā)現(xiàn)題目就問你銷項稅，你就只計算銷項稅就好，可能題目想插進來個進項稅看考生會不會混淆
    • 少同學
      好的，謝謝
    • 唐老師
      不客氣的，祝學習愉快
  • 吉同學
    進項稅額不得抵扣，和進項稅額轉(zhuǎn)出是一個意思嗎？
    • 趙老師
      您好 ，不得抵扣進項稅額的情形和進項稅額轉(zhuǎn)出不是一個概念 。 進項稅不得抵扣是指增值稅一般納稅人購入的商品或材料不用于增值稅應(yīng)稅項目的，進項不能抵扣，如購入用于職工福利的商品等，但也不用作銷項處理，只是將進項價稅全部計入購置成本。 進項稅轉(zhuǎn)出，是指原購入用于增值稅應(yīng)稅項目的材料及商品，后由于改變用途用于不屬增值稅應(yīng)稅項目或發(fā)生非正常損失等原因，應(yīng)將原已抵扣的進項稅按比例轉(zhuǎn)出。
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