計算應(yīng)交所得稅的時候，利潤總額加減那些變動或者其他損益怎么區(qū)分？

其他回答

• 沒同學(xué)
  直接計入所有者權(quán)益的利得和損失是指不應(yīng)計入當(dāng)期損益、會導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動的、與所有者投入資本或向所有者分配利潤無關(guān)的利得或者損失
  • 老師
    不應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或者損失、不應(yīng)計入會導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動的利得或者損失、不應(yīng)計入與所有者投入資本或向所有者分配利潤無關(guān)的利得或者損失
• 林同學(xué)
  老師為什么應(yīng)納稅所得額等于利潤總額加資產(chǎn)減值損失加信用減值損失減公允價值變動損益
  • 周老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 林同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，公允價值變動損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。 所以應(yīng)交所得稅=所得稅費用%2B遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。
  • 周老師
    那應(yīng)納所得額為什么要加上他們??？
  • 林同學(xué)
    你這不可扣除，稅法不認(rèn)可，不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。 資產(chǎn)減值損失 會計上減掉了，稅法上不認(rèn)可 這損失，加回來
• 林同學(xué)
  老師為什么應(yīng)納稅所得額等于利潤總額加資產(chǎn)減值損失加信用減值損失減公允價值變動損益
  • 陳老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 林同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，公允價值變動損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。 所以應(yīng)交所得稅=所得稅費用%2B遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。
  • 陳老師
    那應(yīng)納所得額為什么要加上他們??？
  • 林同學(xué)
    你這不可扣除，稅法不認(rèn)可，不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。 資產(chǎn)減值損失 會計上減掉了，稅法上不認(rèn)可 這損失，加回來
• 軻同學(xué)
  老師，計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時先按題目給出的利潤總額來調(diào)整應(yīng)納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤總額的基礎(chǔ)加或減呢
  • 周老師
    您好，根據(jù)您的描述，在利潤總額加可抵扣暫時性差異減應(yīng)納稅暫時性差異。
  • 軻同學(xué)
    老師，還是不明白，例如中級會計書上230頁例13-16中的第一問應(yīng)納稅所得額，您能解說一下嗎
  • 周老師
    您好，您能上傳下圖片，以便給出準(zhǔn)確回復(fù)。謝謝。
  • 軻同學(xué)
    老師，例13-16 謝謝
  • 周老師
    您好，不好意思，我用手機點擊圖像，無法顯示。您看下能否重新上傳。
  • 軻同學(xué)
    老師，你試下
  • 周老師
    您好，還是點擊不出圖片，我晚些時候電腦試下回復(fù)您。
  • 軻同學(xué)
    好的，謝謝
  • 周老師
    您好，在電腦上可以看到圖片。1、由于各期折舊金額不同，導(dǎo)致期末賬面價值與計稅基礎(chǔ)形成暫時性差異；2、關(guān)聯(lián)捐贈不能企業(yè)所得稅扣除。3、研發(fā)費用可以加計75%扣除。4、行政罰款不能企業(yè)所得稅扣除。5、稅法不確認(rèn)計提跌價準(zhǔn)備，導(dǎo)致期末賬面價值與計稅基礎(chǔ)形成暫時性差異。
• ~同學(xué)
  請問在計算調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額時要不要減去公允價值變動收益，或者是加上公允價值變動損失
  • 顏老師
    你好，要的，稅法上不認(rèn)可公允
  • ~同學(xué)
    這道題計算出來的利潤總額是1556.7萬元，含公允價值變動收益2萬元，那么在計算應(yīng)納稅所得額時，不是應(yīng)該扣除2萬元嗎？這里答案并沒有扣除，是怎么回事呢？
  • 顏老師
    你是考初級嗎？初級不涉及這個知識點，所以可能沒管，公允稅務(wù)是不認(rèn)的
  • ~同學(xué)
    那么如果考試遇到了要不要進(jìn)行調(diào)整呢？還是干脆不管？
  • 顏老師
    考試正常會回避的，不用擔(dān)心
• 琳同學(xué)
  利得和損失是指不應(yīng)計入當(dāng)期損益、會導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的流入或流出。(  )
  • 劉老師
    正確答案錯 解析：【正確答案】 錯【答案解析】 利得和損失是指由企業(yè)非日?；顒铀纬傻?、會導(dǎo)致所有者權(quán)益變動的、與所有者投入資本或向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的流入或流出。利得和損失包括直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失以及直接計入所有者權(quán)益的利得和損失，其中，直接計入所有者權(quán)益的利得和損失，是指不應(yīng)計入當(dāng)期損益、會導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關(guān)的利得或者損失。本題表述的不完整?！驹擃}針對“利得與損失”知識點進(jìn)行考核】