為什么沒有考慮增加營運(yùn)資本墊支？要按照營業(yè)收入的比例計(jì)算嗎？

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• S同學(xué)
  凈營運(yùn)資本包括現(xiàn)金嗎，比如銷售收到的收入？應(yīng)收賬款的增加為什么讓凈營運(yùn)資本增加？
  • 張老師
    就是我也是看著看著公司理財(cái)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題了，查了查和加上他前后講的意思的話，要么是書寫的有點(diǎn)問題要么是翻譯的問題，是這樣的它算的凈營運(yùn)資本的公式里的流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)該是把現(xiàn)金去掉的，也就是說這個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)只表示存貨＋應(yīng)收賬款+其他。因?yàn)樗竺嬗?jì)算企業(yè)現(xiàn)金流的公式里是減去凈營運(yùn)資本的增加的，之所以減去是因?yàn)樗詈笠愕氖菍?shí)際手里應(yīng)該留有的現(xiàn)金，因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金的數(shù)量和凈利潤是不等的，只有這個(gè)計(jì)算出的現(xiàn)金數(shù)量才是公司真真正正一年完事握在手里可支配的金額，所以如果前面的凈營運(yùn)資本中算進(jìn)去了現(xiàn)金那后面的算法就無意義了啊，但是書上是直接用前面表格里給的合計(jì)算的（現(xiàn)金及其等價(jià)物+應(yīng)收賬款+存貨+其他）這塊理論上應(yīng)該減掉現(xiàn)金但是他沒有，所以是錯(cuò)的，你能理解就行，書上也就是一個(gè)數(shù)字為了讓你方便理解，我這么說不知道您能聽懂么？實(shí)際是真正的凈營運(yùn)資本里的流動(dòng)資產(chǎn)=存貨+應(yīng)收賬款+其他
• 百同學(xué)
  墊支的營運(yùn)資金，在算回收期的時(shí)候，要不要加上墊支的.。
  • 唐老師
    要算上的，墊支的如果是企業(yè)支付的金額就按照與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的支出,如果是法人墊付本企業(yè)的就是與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的收入. 墊支營運(yùn)資金一般默認(rèn)在營業(yè)終結(jié)期收回.營運(yùn)資金墊支一般在投資期,墊支時(shí)作現(xiàn)金流出,在終結(jié)期伴隨著固定資產(chǎn)的出售或報(bào)廢,投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命結(jié)束,企業(yè)將與該項(xiàng)目相關(guān)的存貨出售,應(yīng)收賬款收回,應(yīng)付賬款也隨之償付.營運(yùn)資金恢復(fù)到原有水平,項(xiàng)目開始墊支的營運(yùn)資金在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)得到回收. 終結(jié)階段的現(xiàn)金流量主要是現(xiàn)金流入量,包括固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入、處置固定資產(chǎn)凈損失抵稅和墊支營運(yùn)資金的收回.
  • 百同學(xué)
    比如說,期初投資金額是5000,包括墊支的營運(yùn)資金800,每年現(xiàn)金回收是600.現(xiàn)在求靜態(tài)回收期,和動(dòng)態(tài)回收期.靜態(tài)是用5000/600,還是用(5000-800)/600?
  • 唐老師
    我明白墊支營運(yùn)資金是要回收的.只是一直沒有搞明白.算投資期包不包括.
  • 百同學(xué)
    墊支的話不是你們的費(fèi)用嗎
• 權(quán)同學(xué)
  老師，麻煩幫看看，這個(gè)營運(yùn)資本的投資按照銷售收入的10%計(jì)算，計(jì)算營業(yè)收入時(shí)為什么要減400的銷量
  • 張老師
    目前的生產(chǎn)能力是400 增加到700 只需要增加營運(yùn)資本v(700-400)的部分
  • 權(quán)同學(xué)
    但是目前的生產(chǎn)線拆除了，400的生產(chǎn)能力還在嗎？
  • 張老師
    生產(chǎn)線是固定資產(chǎn)的問題 你投進(jìn)去的營運(yùn)資本又沒有收回來