無形資產(chǎn)加計扣除不形成遞延所得稅，為什么費用化的不確認呢？

其他回答

• A同學
  為什么無形資產(chǎn)加計扣除不確認遞延所得稅
  • 李老師
    企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵內(nèi)扣暫時性差異產(chǎn)生的遞容延所得稅資產(chǎn)，但無形資產(chǎn)的加計扣除不屬于企業(yè)合并的情況，在交易發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得稅，對于這樣的初始確認，不需要確認遞延所得稅資產(chǎn)了。
• 藍同學
  書上好像說形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出加計扣除不能確認遞延所得稅？ 那么費用化的研發(fā)加計扣除能確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
  • 賈老師
    一樣的哦 這個也不能確認遞延的 企業(yè)盈利的話 在計算應交稅費基數(shù)時，直接減去，就可以啦
  • 藍同學
    公司當年成立的，年末利潤總額負100萬，其中符合按50%加計扣除的費用化的研發(fā)支出10萬，那么當年確認的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用分別是多少? 謝謝
  • 賈老師
    整體企業(yè)虧損的話，不存在遞延的問題，也不需要，確認所得稅費用。 以后盈利了，計算應納稅所得額時，予以彌補，就可以了。
  • 藍同學
    如果預計未來五年有足夠的應納稅所得額的話，難道不用確認遞延所得稅嗎？
  • 賈老師
    這個的話，是不需要的哦。你可以去參考財政部的相關(guān)規(guī)定的哦。
• 北同學
  無形資產(chǎn)的研發(fā)支出費用化的加計扣除部分要確認遞延所得稅嗎？為什么
  • 熊老師
    不用確認遞延所得稅
  • 北同學
    因為相當于稅法和會計規(guī)定的永久性差異，只需要在帳外調(diào)減所得額就行了，不需要進行賬務處理。
  • 熊老師
    為什么，不是會影響應納稅額么
  • 北同學
    影響的只是當期應納稅額，這塊業(yè)務相當于永久性差異
  • 熊老師
    確認遞延所得稅負債和資產(chǎn)的時候，對方是計入所得稅費用還是其他綜合收益是根據(jù)什么來看的
  • 北同學
    看對應資產(chǎn)的變動是計入哪項科目，如果計入其他綜合收益，那么遞延所得稅對應其他綜合收益。如果對應損益類科目，那么遞延所得稅對應所得稅費用