是按照已交增值稅計(jì)提附加稅還是按銷售的銷項(xiàng)稅計(jì)提附加稅？

其他回答

• L同學(xué)
  增值稅附加是按應(yīng)繳計(jì)提還是已交計(jì)提
  • 吳老師
    按應(yīng)交增值稅計(jì)提
    　　計(jì)算出本期應(yīng)交增值稅后，按應(yīng)交增值稅額，計(jì)提城建稅，教育附加，地方教育附加。
    　　分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
    　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
    　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅
    　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育附加
    　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加
• 夢(mèng)同學(xué)
  營(yíng)業(yè)稅金及附加是按已交增值稅還是按應(yīng)交增值稅計(jì)提
  • 吳老師
    城建稅等附加稅應(yīng)按納稅人實(shí)
    際繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅為計(jì)稅基數(shù)。企業(yè)當(dāng)月若有已交增值稅及應(yīng)交增值稅，則按已交增值稅+應(yīng)交增值稅為基數(shù)；若只有已交增值稅而沒有應(yīng)交增值稅，則按已交稅金為基數(shù)。
• 孟同學(xué)
  房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后，老項(xiàng)目收取預(yù)售款（簡(jiǎn)易計(jì)稅方法），繳納增值稅，計(jì)提附加稅，則關(guān)于附加稅的計(jì)提：1.假設(shè)預(yù)收款時(shí)，已開具增值專用發(fā)票，則按5%計(jì)提銷項(xiàng)稅（但按3%預(yù)交增值稅），則附加稅按5%計(jì)提的銷項(xiàng)稅計(jì)算附加稅嗎？ 2.假設(shè)預(yù)收款時(shí)，只開了收據(jù)，未開票，按3%預(yù)交增值稅，則附加也按3%的預(yù)交數(shù)計(jì)提嗎？
  • 馮老師
    你好，附加稅是以實(shí)際繳納的增值稅為計(jì)稅依據(jù)的
  • 孟同學(xué)
    房地產(chǎn)企業(yè)，營(yíng)改增后。1、假設(shè)A項(xiàng)目采用簡(jiǎn)易增收，100萬（不含稅），5%，則應(yīng)該繳納5萬；B項(xiàng)目采用一般計(jì)稅，100萬（不含稅），11%，銷項(xiàng)稅額11萬，但進(jìn)項(xiàng)稅有20萬，則增值稅不用交嗎？ 2、房地產(chǎn)企業(yè)：計(jì)提的話，對(duì)應(yīng)科目寫什么？因?yàn)橹皇穷A(yù)收款，還未轉(zhuǎn)收入，所以應(yīng)該不是掛“稅金及附加”科目吧？
  • 馮老師
    1,簡(jiǎn)易計(jì)稅的要先交，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)部分留以后抵扣。2,預(yù)收款的不用計(jì)提稅金，