收入不是屬于風(fēng)險高的領(lǐng)域嘛？

其他回答

• 秀同學(xué)
  如何加強高風(fēng)險領(lǐng)域和大企業(yè)稅收風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險管理
  • 袁老師

    就是要把有限的征管資源優(yōu)先配置到高風(fēng)險領(lǐng)域和大企業(yè)稅收領(lǐng)域，實現(xiàn)稅源管理專業(yè)化，推動服務(wù)管理方式創(chuàng)新和稅收管理體制變革。

    （一）制定目標(biāo)規(guī)劃。要結(jié)合稅收形勢和外部環(huán)境，確定稅收風(fēng)險管理工作重點、工作措施和實施步驟，形成系統(tǒng)性、全局性的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃，統(tǒng)領(lǐng)和指導(dǎo)稅收風(fēng)險管理工作。

    （二）收集涉稅信息。各級稅務(wù)機關(guān)要落實信息管稅的工作思路，將挖掘和利用好內(nèi)外部涉稅信息作為稅收風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)。注重收集宏觀經(jīng)濟信息、第三方涉稅信息、企業(yè)財務(wù)信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、納稅申報信息，整合不同應(yīng)用系統(tǒng)信息。建立企業(yè)基礎(chǔ)信息庫，并定期予以更新。對于集團性大企業(yè)，還要注重收集集團總部信息。

    （三）開展風(fēng)險識別。各級稅務(wù)機關(guān)要建立覆蓋稅收征管全流程、各環(huán)節(jié)、各稅種、各行業(yè)的風(fēng)險識別指標(biāo)體系、風(fēng)險特征庫和分析模型等風(fēng)險分析工具。統(tǒng)籌安排風(fēng)險識別工作，運用風(fēng)險分析工具，對納稅人的涉稅信息進行掃描、分析和識別，找出容易發(fā)生風(fēng)險的領(lǐng)域、環(huán)節(jié)或納稅人群體，為稅收風(fēng)險管理提供精準(zhǔn)指向和具體對象。

    （四）確定等級排序。根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，建立風(fēng)險納稅人庫，按納稅人歸集風(fēng)險點，綜合評定納稅人的風(fēng)險分值，并進行等級排序，確定每個納稅人的風(fēng)險等級。結(jié)合征管資源和專業(yè)人員的配置情況，按照風(fēng)險等級由高到低合理確定需采取措施的應(yīng)對任務(wù)數(shù)量。

    （五）組織風(fēng)險應(yīng)對。要按納稅人區(qū)域、規(guī)模和特定事項等要素，合理確定風(fēng)險應(yīng)對層級和承辦部門。風(fēng)險應(yīng)對過程中，可采取風(fēng)險提醒、納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調(diào)查、稅務(wù)稽查等差異化應(yīng)對手段。風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)應(yīng)扎口管理并統(tǒng)一推送下達(dá)。

    （六）實施過程監(jiān)控及評價反饋。要對稅收風(fēng)險管理全過程實施有效監(jiān)控，建立健全考核評價機制，及時監(jiān)控和通報各環(huán)節(jié)的運行情況，并對風(fēng)險識別的科學(xué)性和針對性、風(fēng)險等級排序的準(zhǔn)確性、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等進行效果評價。要將風(fēng)險應(yīng)對效果納入績效考核體系。加強對過程監(jiān)控和評價結(jié)果的應(yīng)用，優(yōu)化識別指標(biāo)和模型，完善管理措施，提出政策調(diào)整建議，實現(xiàn)持續(xù)改進。要全面歸集分析稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅收風(fēng)險的性質(zhì)及成因，提出風(fēng)險防控建議，反饋給企業(yè)集團。

• 陌同學(xué)
  ? 下列( )不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。
  • 許老師
    正確答案為：c選項
    答案解析：?以《貸款通則》《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》《項目融資業(yè)務(wù)指引》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。c選項為市場風(fēng)險管理領(lǐng)域的監(jiān)管指引。
• 梁同學(xué)
  工程建設(shè)領(lǐng)域的風(fēng)險主要有什么風(fēng)險
  • 許老師
    工程建設(shè)領(lǐng)域的風(fēng)險主要有：
    1、招投標(biāo)風(fēng)險點
    杜絕“暗箱”操作，防止招投標(biāo)過程中的關(guān)系標(biāo)、形式標(biāo)和陪標(biāo)等弄虛作假現(xiàn)象發(fā)生。嚴(yán)格審查投標(biāo)單位法人資格、資質(zhì)等級、質(zhì)量業(yè)績、社會信譽等，杜絕“掛羊頭，賣狗肉”現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行評標(biāo)專家隨機抽取、信息透露公平、評標(biāo)結(jié)果公示制度，接受社會和輿論監(jiān)督。
    2、施工單位管理風(fēng)險點
    1）、人員和機械設(shè)備
    按投標(biāo)文件對中標(biāo)施工單位的人員資質(zhì)進行嚴(yán)格檢查核對，確保投標(biāo)承諾人員真實到場。同時監(jiān)督施工單位對材料設(shè)備采購、資金使用、機械租賃、工程分包等方面制定具體管理制度，加強以上環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。
    2）、工程變更簽證
    工程變更設(shè)計，須由項目業(yè)主組織原設(shè)計單位及監(jiān)理、施工單位共同研究方案，在取得一致意見后，按規(guī)定程序報批。對工程土石方、橋涵、隱蔽工程等計量支付時，按照工程進度，嚴(yán)格完備證明材料，要求施工、監(jiān)理、跟蹤審計和項目負(fù)責(zé)人簽字齊全方有效，以確保資金規(guī)范運作。
    3）、內(nèi)部資金管理制度
    嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定對建設(shè)資金建賬核算，對建設(shè)資金嚴(yán)格按照?？顚Ｓ茫瑢魞Υ?，嚴(yán)禁截留、擠占和挪用。同時對資金的使用和批準(zhǔn)權(quán)限作出明確規(guī)定，將資金的撥付與工程進度、質(zhì)量掛鉤。嚴(yán)格按照合同支付，不支付工程人情款。
    3、監(jiān)理單位風(fēng)險點
    監(jiān)理單位作為業(yè)主委托的專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，在工程施工中有較大的權(quán)利，是施工單位拉攏的主要對象，他們?yōu)榱俗约旱慕?jīng)濟利益便想方設(shè)法偷工減料、虛增工程量。為了達(dá)到目的，主要手段就是想方設(shè)法拉攏、腐蝕監(jiān)理人員，為其質(zhì)量低劣的工程簽字認(rèn)可和對其虛增工程量簽認(rèn)。因此項目負(fù)責(zé)人加強對監(jiān)理單位的監(jiān)督管理是廉政建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。
    1）、監(jiān)理人員
    加強對監(jiān)理單位人員資質(zhì)檢查，杜絕監(jiān)理企業(yè)使用鐘點工形式的監(jiān)理人員，從根本上消滅“江湖游監(jiān)”。合理配備監(jiān)理人員，不能片面追求監(jiān)理人員的數(shù)量而忽視監(jiān)理人員的質(zhì)量，負(fù)責(zé)任的監(jiān)理工程師1個人可以管好10km路基或路面工程，同樣10個不負(fù)責(zé)任的監(jiān)理工程師可能管不好1km的路基或路面工程。要在監(jiān)理招投標(biāo)辦法中取締最低價中標(biāo)的規(guī)定，要讓好的監(jiān)理企業(yè)有錢賺，讓優(yōu)秀的監(jiān)理工程師拿高薪。通過規(guī)范市場行為，吸引高素質(zhì)、有經(jīng)驗的優(yōu)秀人才到監(jiān)理隊伍中來。如果監(jiān)理人員有高薪，再加上嚴(yán)格管理，他們就會有序流動，就會愛崗敬業(yè)，也會十分珍惜自己的職業(yè)。因此監(jiān)理人員的合理配備和監(jiān)理經(jīng)費的合理支出是杜絕監(jiān)理人員腐敗的根本途徑。
    2）、監(jiān)理權(quán)利
    “絕對的權(quán)利，必然導(dǎo)致絕對的腐化”，項目業(yè)主如不加強對監(jiān)理權(quán)利的監(jiān)控，將為“腐敗”行為的發(fā)生提供便利條件。對監(jiān)理權(quán)利監(jiān)控要從容易誘發(fā)腐敗的“偷工減料”、“虛假變更”、“虛報工程量”等環(huán)節(jié)入手，首先對監(jiān)理的材料試驗、工程成品檢測方面引入第三方檢測，項目業(yè)對施工單位自檢數(shù)據(jù)、監(jiān)理單位檢測數(shù)據(jù)和第三方檢測單位檢測數(shù)據(jù)進行綜合驗收核對，在三方數(shù)據(jù)基本一致情況下，予以確認(rèn)。其次，對監(jiān)理簽字驗收的工序驗收單，項目負(fù)責(zé)人要進行復(fù)核，避免監(jiān)理和施工單位串通作假。再次，對工程計量、工程變更進行嚴(yán)格控制，原則上嚴(yán)格按照投標(biāo)書數(shù)量進行計量，所有變更業(yè)主要參與復(fù)核確認(rèn)，重大變更要組織專家評審團進行現(xiàn)場確定。
    4、項目負(fù)責(zé)人員管理風(fēng)險點
    對項目負(fù)責(zé)人員的管理，首先要從制度上予以嚴(yán)格控制，廣泛開展廉政教育，杜絕工作人員“吃、拿、卡、要”現(xiàn)象，不允許推銷材料、介紹施工隊伍、承攬私活等行為，實行廉政舉報制度，接受社會監(jiān)督。其次，對項目負(fù)責(zé)人的權(quán)利進行監(jiān)督，所有簽證要有兩人以上共同確認(rèn)，防止“一言堂”。