發(fā)生在匯算清繳之后，上一年的遞延所得稅資產(chǎn)不用調(diào)減分錄是？

如果發(fā)生在匯算清繳之后，上一年的遞延所得稅資產(chǎn)不用調(diào)減，相應(yīng)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 45 所得稅費(fèi)用 5 是這樣嗎？

a同學(xué)
2021-05-02 20:50:03
閱讀量 582
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于發(fā)生在匯算清繳之后，上一年的遞延所得稅資產(chǎn)不用調(diào)減分錄是？我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好

    如果發(fā)生在匯算清繳之前 

    借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅

    貸：以前年度損益調(diào)整

    如果發(fā)生在匯算清繳之后

    借：遞延所得稅資產(chǎn)

    貸：以前年度損益調(diào)整

    希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-02 21:00:22
  • 收起
    a同學(xué)學(xué)員追問
    就是要把沒提的遞延所得稅資產(chǎn)補(bǔ)提，是嗎？
    2021-05-03 09:25:50
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好呀(*^▽^*)


    同學(xué)的理解的是對哦，匯算清繳之后補(bǔ)提遞延所得稅資產(chǎn)即可~

    2021-05-03 13:02:25
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其他回答

  • 卓同學(xué)
    匯算清繳的時(shí)候，資產(chǎn)減值損失是全額調(diào)增，那遞延所得稅資產(chǎn)要調(diào)減么
    • 徐老師
      你好！ 資產(chǎn)減值損失全額調(diào)增，就要多交企業(yè)所得稅了
    • 卓同學(xué)
      遞延所得稅資產(chǎn)，按規(guī)定需要調(diào)增的
  • R同學(xué)
    老師 如果這道題發(fā)生在匯算清繳后 2019年 分錄借:遞延所得稅資產(chǎn)3:所得稅費(fèi)用3 2020年分錄 借:以前年度損益調(diào)整3貸:遞延所得稅資產(chǎn)3借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅12貸:以前年度損益調(diào)整12是這樣嗎
    • 吳老師
      你好，同學(xué)。分錄沒總理 ，就是損益 類用以前年度損益 調(diào)整處理就是了的
    • R同學(xué)
      分錄沒總理？我是覺得我 匯算清繳前后 還是不太會(huì)
    • 吳老師
      匯算清繳前，直接是按相反分錄沖就是了的。 如果匯算清繳后，直接用以前年度損益調(diào)整代替損益 類科目，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅的
  • 3同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)在年報(bào)中需要調(diào)整嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳
    • 陳老師
      你好，遞延所得稅資產(chǎn)在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)。
    • 3同學(xué)
      公司要注銷，我現(xiàn)在要做2021年的匯算清繳。我3月份最后一個(gè)月的憑證的時(shí)候需不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
    • 陳老師
      就是把3月份的憑證當(dāng)2020年12月份的憑證那樣做，還要計(jì)算出所得稅。
    • 3同學(xué)
      2020年的匯算清繳申報(bào)完，然后再把3月份的增值稅，個(gè)稅等稅種申報(bào)完成后，才來結(jié)轉(zhuǎn)。
    • 陳老師
      這個(gè)都已經(jīng)做了。 憑證都已經(jīng)體現(xiàn)了手工申報(bào)。
    • 3同學(xué)
      為零申報(bào)。
    • 陳老師
      嗯，那就可以結(jié)轉(zhuǎn)了
    • 3同學(xué)
      那我再做3月份憑證的時(shí)候還要需要計(jì)提2021年的企業(yè)所得稅嗎？ 申報(bào)2021年年報(bào)的時(shí)候就已經(jīng)處理了?
    • 陳老師
      不用了，已經(jīng)申報(bào)完成了就不用了
    • 3同學(xué)
      那我最后怎么做在3月份憑證，我現(xiàn)在就要做3月份憑證，過兩天就要去注銷?，F(xiàn)在算出來，2021年是要交企業(yè)所得稅的，不需要計(jì)提嗎？
    • 陳老師
      你好，需要做企業(yè)所得稅計(jì)提的分錄，和2021年繳納企業(yè)所得稅的分錄。然后結(jié)賬，注銷。
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