這個(gè)當(dāng)期免抵稅額200是什么意思？可以留到下期抵進(jìn)項(xiàng)嗎？

老師好，這個(gè)當(dāng)期免抵稅額200是什么意思？可以留到下期抵進(jìn)項(xiàng)嘛？為什么按200交城建稅？交城建稅的話，計(jì)稅基礎(chǔ)這應(yīng)該是內(nèi)銷產(chǎn)生的銷項(xiàng)—對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)后的金額吧？

l同學(xué)
2021-05-02 15:11:03
閱讀量 878
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這個(gè)當(dāng)期免抵稅額200是什么意思？可以留到下期抵進(jìn)項(xiàng)嗎？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好吖

    免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額，不能大于免抵退稅的限額，如果超出，即不能給退。免抵稅額即出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。

    而同學(xué)說(shuō)的留到下期抵進(jìn)項(xiàng)是留抵稅額。同學(xué)不要搞混哦。

    留抵稅額不需要計(jì)算城建稅，而免抵稅額是要繳納城建稅的哦







    最能讓人感到快樂(lè)的事，莫過(guò)于經(jīng)過(guò)一番努力后，所有東西正慢慢變成你想要的樣子！加油哦~


    以上是關(guān)于額,當(dāng)期免抵稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-02 15:20:14
  • 收起
    l同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    完全不太理解老師、、、、 意思是:當(dāng)2小于3時(shí)，本期不用交稅，（且2是負(fù)數(shù)時(shí)，還要退2），2-3的部分叫當(dāng)期免抵稅額，意思是可以繼續(xù)抵扣下期的進(jìn)項(xiàng)？，，，且這部分作為城建稅的技術(shù)基礎(chǔ)？要交稅？？？？切莫邏輯啊
    當(dāng)期免抵稅額
    2021-05-02 15:26:40
  • 左老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 

    免抵退：一般是指生產(chǎn)企業(yè)；

    1、計(jì)算不得免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）

    2、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-不得免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）

    3、當(dāng)期免抵退（最大退稅額）=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*出口貨物退稅率

    4、第二步和第三步進(jìn)行比較，誰(shuí)小退稅，會(huì)出現(xiàn)免抵和留抵的情況；如果出現(xiàn)留抵，下期可以繼續(xù)抵扣，如果出現(xiàn)免抵的話，到本期結(jié)束，以后不會(huì)考慮。

    5、對(duì)于免抵部分是需要繳納城建稅的，留抵的部分不需要哦~


    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！??！

    2021-05-02 16:21:37
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其他回答

  • 佳同學(xué)
    當(dāng)期期末留抵稅費(fèi)和當(dāng)期免抵退稅費(fèi)是什么意思
    • 高老師
      當(dāng)期期末留抵稅額 一般是指納稅人當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額多與銷項(xiàng)稅額后產(chǎn)生的未抵扣稅額,可在下個(gè)月繼續(xù)抵扣。
    • 佳同學(xué)
      免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分
  • L同學(xué)
    當(dāng)期期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 不知道是什么意思 求解
    • 陳老師
      期末留抵額是進(jìn)項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額，如果上期的留抵大于上期退稅，還應(yīng)該加上二者之差。
      免抵退稅額是當(dāng)期出口的貨物銷售額乘以退稅率減去免抵退抵減額。
      留抵額主要是看進(jìn)銷項(xiàng)稅，國(guó)稅退稅中的稅就是指這部分進(jìn)項(xiàng)抵消銷項(xiàng)的稅額，但是，當(dāng)留抵額比免抵退稅額大時(shí)，當(dāng)期退稅就是免抵退稅額，剩下的留抵額到下月退，如果留抵額比免抵退稅額小時(shí)，國(guó)稅退稅額就是留抵額了。
      當(dāng)你的留抵額太多而出口免抵退稅額小時(shí)，國(guó)稅也不會(huì)給你全退留抵的，是取二者中較小的一項(xiàng)。
  • 。同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)老師，當(dāng)期期末留抵稅額<當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，是什么意思呢？請(qǐng)舉個(gè)例子說(shuō)明！
    • 徐老師
      你好，留抵額主要是看進(jìn)銷項(xiàng)稅，國(guó)稅退稅中的稅就是指這部分進(jìn)項(xiàng)抵消銷項(xiàng)的稅額，但是，當(dāng)留抵額比免抵退稅額大時(shí)，當(dāng)期退稅就是免抵退稅額，剩下的留抵額到下月退，如果留抵額比免抵退稅額小時(shí)，國(guó)稅退稅額就是留抵額了。 當(dāng)你的留抵額太多而出口免抵退稅額小時(shí)，國(guó)稅也不會(huì)給你全退留抵的，是取二者中較小的一項(xiàng)。
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