95萬不應當是預計以后年度可能發(fā)生的金額，只需要計提減值，不需要倒擠？

其他回答

• 。同學
  當年虧損，預計往后年度可以完全抵減，當年要不要計提所得稅資產(chǎn)
  • 王老師
    你好，基本原則是：對于存在累計可稅前彌補的稅務虧損的企業(yè)，只有在就可稅前彌補的虧損在未來可享受的節(jié)稅利益足額確認遞延所得稅資產(chǎn)后，預計仍有應納稅所得額的，才能確認與資產(chǎn)、負債的可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產(chǎn)。因為以后年度內(nèi)獲得的應納稅所得額首先要用于補虧，補虧后有多余的才能用于轉回資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎之間的暫時性差異。
  • 。同學
    如果想要把遞延資產(chǎn)做上去，可以通過計提資產(chǎn)減值準備進行嗎
  • 王老師
    可以通過計提固定資產(chǎn)減值準備進行嗎
• 小同學
  在資金需要量里面有個疑問，為什么不能減去以前年度的留存收益只能減當年預計的留存收益？
  • 唐老師
    外部資金需要量=增加的資產(chǎn)-增加的負債-預測期留存收益。而不是減去增加的留存收益。因為預測期留存收益即預測期新增的留存收益，是用預測收入*銷售凈利率*留存收益率。
  • 小同學
    你在回答什么東西啊 公式里就是減去增加的留存收益 并且我問的是以前年度的留存收益為什么不能減去 不要給我公式解釋公式。
  • 唐老師
    你這種復制粘貼我干嘛不去背書
  • 小同學
    我自己打字的，同學，沒必要復制粘貼，你的意思我明白。外部資金需要量=增加的資產(chǎn)-增加的負債-預測期留存收益(這是我教學用的公式，我不知道你的講義是什么)。這里的留存收益本身就是預測期新增留存收益，所以不需要減去基期留存收益。你仔細體會我的答案
• 德同學
  我公司發(fā)票額度只能達到9萬，可現(xiàn)在要開130萬的票，要如何提高額度，只能特批嗎？老板不想預交稅不讓我發(fā)票。特批后是不是要把額度調(diào)回來。
  • 劉老師
    您好，只能到稅務局申請?zhí)嘏?。特批后原來的額度不變的。
  • 德同學
    王老師，那我申請?zhí)嘏鷷r開票需要預交稅費嗎？ ?還有就不能提高公司開票額度嗎？重新領新版位的發(fā)票嗎？
  • 劉老師
    您好，申報特批時，不一定需要預交稅款，具體要看當?shù)囟悇站值囊?guī)定。也可以提高開票額度，可以重新領新版位的發(fā)票的。
  • 德同學
    老師，那我也可以不特批吧！直接申請新版位是嗎？然后自己開票對嗎？
  • 劉老師
    您好，直接申請新版位的發(fā)票也可以，您試試吧。